老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？
借管理费用或者主营业务成本贷其他应付款， 次年借奇特应付款，贷利润分配未分配利润。小企业会计准则做账的。
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老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
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年底我们利润总额1000多万，要缴纳200多万的所得税，所以暂估了成本，待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估，贷应付账款暂估。借主营业务成本，贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的，所以也没发票我2023年怎么做？
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老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？
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老师 你好 我想问问就是关于暂估成本这方面的问题 就是每个月 我们成本不够的时候 都会暂估 分录是 借 主营业务成本 贷 其他应付-暂估 如果回来票了 借 其他应付-暂估 贷 银行 但是现在已经24年了嘛 23年的暂估还有几十万 如果回票了我还是按照上面的分录做 那如果在汇算清缴前 票也没来 所谓要调增 是怎么调呢 账务上我又要怎么做呢
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老师问你个问题，就是去年年底开出销售发票320万，因为是年底最后几天，就暂估了这个项目的成本250万，然后企业所得税也按照这个暂估后交了，目前是这个项目不做了，需要冲红这个320万，这个成本自然也就没有了，目前面临企业所得税汇缴了，那这项目不做了暂估成本自然没有了，那我这种情况我该怎么做汇算清缴？
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老师，我们要用到以前年度损益调整，这样次年3月冲回的时候，成本就少了，那是不是第一季度交的所得税就会多呢
不影响呀，第一季度是按照全年累计，去年的2023年的没有给你红冲。
老师，我3月冲回，那成本就少了，不是所得税就要交的多了吗
汇算清缴补税，不是吗？
你的意思是汇算清缴也不想补税？
不是，汇算清缴把暂估的全部交上，我不太懂，我3月冲回暂估，成本也对应冲了，那收入一定，成本小了，所得税不是就多了吗
你好，我给你做的是利润分配，未分配利润它不影响2024年的，它影响的是2023年。
哦，明白了老师，如果用以前年度损益调整，是不是就把次年做的利润分配改成以前年度呢
对的是的，是这么做的
次年借其他应付款，贷以前年度损益调整 借：以前年度，贷：利润分配未分配利润。老师对吗
是的，对的，是这么做的。