老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？
借管理费用或者主营业务成本贷其他应付款， 次年借奇特应付款，贷利润分配未分配利润。小企业会计准则做账的。
-
Q
老师，我们公司当时为了预交的时候不交所得税，没成本就暂估了很多，也结转成本了，事实上是我们没有货物，也没有票，马上年底了，老板说也开不了这些成本票，那我需要调增的分录怎么做，申报的时候是调增四季度的所得税还是在汇算清缴再调增?调增是填到哪块呢
-
Q
年底我们利润总额1000多万，要缴纳200多万的所得税，所以暂估了成本，待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估，贷应付账款暂估。借主营业务成本，贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的，所以也没发票我2023年怎么做？
-
Q
老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？
-
Q
老师 你好 我想问问就是关于暂估成本这方面的问题 就是每个月 我们成本不够的时候 都会暂估 分录是 借 主营业务成本 贷 其他应付-暂估 如果回来票了 借 其他应付-暂估 贷 银行 但是现在已经24年了嘛 23年的暂估还有几十万 如果回票了我还是按照上面的分录做 那如果在汇算清缴前 票也没来 所谓要调增 是怎么调呢 账务上我又要怎么做呢
-
Q
老师，我们做IT内项目的，收入成本总是没办法匹配得了，比如，我们开票开了300万，但对应的向下游付款，会滞后非常多，甚至滞后到汇算清缴以后，所以我当期即使暂估了成本，后期没有收到下游的发票，这个暂估不是也得调增吗？我这里该怎么操作合适？是不要暂估成本，还是暂估了，等汇算清缴调增？
热门问答 更多>
-
老板，公司现在是小规模，从1月份开了317万的发票，9月份开了97万的发票，如果再开86万的话身为一般纳税人，像我的情况这个月要开113万，怎么开不会被升为一般纳税人？
-
社保怎么办理流程步骤
-
第二季度亏损，没有交企业所得税，第三季度有利润，就计提了企业所得税，可是申报的时候是填年累计额，这样子就会把第二季度的亏损弥补了，现在第三季度计提的数据和后面要交的数据差了一个第二季度的亏损怎么办？是我第三季度计提的时候就要把前面的亏损弥补吗？
-
老师个体能交个税吗？这个怎么操作呢？
-
老师，老板曾是一个公司的法人，财务代表人，办税员，后来法人转走了，那他还是那家公司的财务代表人和办税员吗？
-
老师，养老院有一笔业务，是九月份收到了3月份的养老费用，然后看前个会计写的是借：银行存款 贷：应收账款，这应该是主营相关业务，应该之前确认收入，之后收到款项就是借：银行存款 贷：应收账款吧？这样是不是才是规范的，但是我发现他前几个月相同业务前期都没有确认收入 ，后期直接写这个分录，而且这些养老服务老人已经享受了，那是要每一笔返一下改确认收入再回来写这个分录吗？有没有别的办法不用往前返账，我怕整乱了，还要拆凭证[破涕为笑][破涕为笑][破涕为笑] 就今年之前没确认收入的都改一下?表是怎么改
-
稿酬所得，是按应纳税所得额＊（1-20%）＊70%算个税？还是按月度税率表算个税呢？
-
请问我收到一张6个点专票，服务类的，金额是106元，请问分录应该怎么写？可以的话麻烦写一下金额，谢谢
-
法人向公账借款，合同写三年借款合同每年归还一部分这样是可以的吗？其实是法人通过企业来贷款的。会涉及个税问题吗？
-
老师的公式是怎么来得啊！是怎么推出来的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我们要用到以前年度损益调整，这样次年3月冲回的时候，成本就少了，那是不是第一季度交的所得税就会多呢
不影响呀，第一季度是按照全年累计，去年的2023年的没有给你红冲。
老师，我3月冲回，那成本就少了，不是所得税就要交的多了吗
汇算清缴补税，不是吗？
你的意思是汇算清缴也不想补税？
不是，汇算清缴把暂估的全部交上，我不太懂，我3月冲回暂估，成本也对应冲了，那收入一定，成本小了，所得税不是就多了吗
你好，我给你做的是利润分配，未分配利润它不影响2024年的，它影响的是2023年。
哦，明白了老师，如果用以前年度损益调整，是不是就把次年做的利润分配改成以前年度呢
对的是的，是这么做的
次年借其他应付款，贷以前年度损益调整 借：以前年度，贷：利润分配未分配利润。老师对吗
是的，对的，是这么做的。