如果因为研发费用加计扣除不符合国家关于研发费用扣除标准，税务局要求我们调整2024-2025年企业年报，把研发加计扣除金额去掉，补缴企业所得税，是一家计算机相关软件硬件科技型企业，我们也有一些立项资料，我刚入职，也不清楚情况，税务局打电话来让我补税，这个事情有好的解决办法吗

甲公司为居民企业，主要从事小汽车的生产和销售业务，甲公司2022营情况如下 (1)小汽车取得含增值税销售额67800万元。 （2）当年向税务机关缴纳增值税312000元城市维护建设税3000 万元、城市维护建设税306万元，教育费附加183.6万元。 (3)取得符合条件的生产技术转让所得1200万元。 (4)发生形成无形资产计入当期损益的新技术研究开发费用300万元。 5)通过市府向目标脱贫地区的扶贫捐赠支出100万元，向某大捐20万 (6)发生合理的工资、薪金支出2500万元，职工福利费支出330万元 知:研发费用在按照规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%扣除;职工福利费支出不超过工资薪金总额14%部分，准予扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (1)在计算甲公司2022度业所得税应纳税所得额时，向税务机关缴纳的有关税费中，允许扣除的税金合计金额是多少? (2)在计算甲公司2022应纳税得额时，符合条件的生产技术转让所得应当纳税调减的金额是多少? (3)在计算甲公司2022年度企业所得税纳税所额时，允许加计扣除的新技术研究开发费用是多少?

张先生系我国某单位员工，2021年12月份的收入情况如下： (1）每月应税工资收入（不含按规定缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金）为5400元，截至11月已预缴个人所得税税款132元。(2）向 A 企业转让一项非专利技术的使用权，成交价格为10000元。 (3）因检举、揭发某人违法犯罪行为，获得政府部门颁发奖金1000元。(4）为 B 公司做软件设计，报酬20000元；领取前，通过民政局捐给某敬老院10000元。 (5）参与电视台举办的有奖竞猜活动，获得奖品价值2000元。 (6）取得省政府颁发的科技奖5000元。 (7）因购房领取原提存的住房公积金25000元。假定全年除工资外无其他收入，也无其他扣除项。要求： (1）根据上述资料，分析上述收入中，哪些需缴纳个人所得税，哪些不需缴纳个人所得税。(2）计算各支付单位应扣缴的个人所得税额，并说明应在什么时间内解缴税款。 (3）计算年终综合所得汇算清缴应退（补）税额。

【资料二】甲公司为居民企业（注册地不在中关村国家自主创新示范区特定区域内），主要从事小汽车的生产和销售业务，甲公司2022年度有关经营情况如下：（1）销售小汽车取得含增值税销售额67800万元。（2）当年向税务机关缴纳增值税3120万元、消费税3000万元、城市维护建设税306万元、教育费附加183.6万元。（3）取得符合条件的生产技术转让所得1200万元。（4）发生未形成无形资产计入当期损益的新技术研究开发费用300万元。（5）通过市政府向目标脱贫地区的扶贫捐赠支出100万元，直接向某大学捐款20万元。（6）发生合理的工资、薪金支出2500万元，职工福利费支出330万元。已知：研发费用在按照规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100％在税前加计扣除；职工福利费支出不超过工资薪金总额14％部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时，向税务机关缴纳的下列税费中，允许扣除的是（）。A.教育费附加183.6万元B.增值税312

收到税局的电话，说我们去年不符合研发费用加计扣除的条件，原因是我们去年有一笔服务收入，所以认为我们22年属于商业服务业，不符合享受优惠政策，发票开的是*其他咨询服务*咨询服务费，我们企业提供的是跟我们产品行业相关的专业技术服务，前会计开错了，我们还做了税审报告了，22年我们主要都在产品研发，今年下半年才拿到注册证，所以22年没有收入，只有这一笔几千块的服务费收入。现在税务局让我们去国民经济行业分类自行匹配，然后解释说明，现在怎么弄呢

【资料二】甲公司为居民企业（注册地不在中关村国家自主创新示范区特定区域内），主要从事小汽车的生产和销售业务，甲公司2022年度有关经营情况如下：(1)销售小汽车取得含增值税销售额67800万元。(2)当年向税务机关缴纳增值税3120万元、消费税3000万元、城市维护建设税306万元、教育费附加183.6万元。(3)取得符合条件的生产技术转让所得1200万元。(4)发生未形成无形资产计入当期损益的新技术研究开发费用300万元。(5)通过市政府向目标脱贫地区的扶贫捐赠支出100万元，直接向某大学捐款20万元。(6)发生合理的工资、薪金支出2500万元，职工福利费支出330万元。已知：研发费用在按照规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；职工福利费支出不超过工资薪金总额14%部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时，向税务机关缴纳的下列税费中，允许扣除的是()。A.教育费附加183.6万元B.增值税3120万元C.城市维护建设税306万元D.消