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老师,你好,我想问下就是我们是电商公司,4月份的账单会在5月份结算,发票也是5月份申请开具4月份的发票,我们公司4月份是小规模纳税人,5月份是一般纳税人,5月份申请4月份账单的发票可以申请为专票嘛

2026-05-28 16:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-28 16:13

不能开 6% 专票,只能补开 1%(或 3%)普票。 纳税义务在 4 月(小规模),按小规模征收率开票。 5 月已是一般纳税人,不能改开 6% 专票;系统也不支持 1% 专票。 确需专票:只能去税局代开 1% 专票(实操难),或协商下次业务开 6% 专票。

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快账用户1857 追问 2026-05-28 16:21

老师,开票方是一般纳税人默认6%的税率的,这种的话可以在5月份开具4月份费用的时候开专票嘛

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不能开 6% 专票,只能补开 1%(或 3%)普票。 纳税义务在 4 月(小规模),按小规模征收率开票。 5 月已是一般纳税人,不能改开 6% 专票;系统也不支持 1% 专票。 确需专票:只能去税局代开 1% 专票(实操难),或协商下次业务开 6% 专票。
2026-05-28
4 月属小规模期间,该笔费用开普票,进项无法抵扣;5 月及后续费用再开专票
2026-05-28
你好,小规模期间没有收入的可以。
2024-06-26
4月在5月18日前去按小规模申报
2023-05-23
你好,收入是负数,这样是无法申报的
2023-06-09
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