演示账套

去年出口的货物，目前没有进项发票，如何处理

2026-05-29 14:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-05-29 14:38

您好，为啥没有呢？是对方不给开票吗？

快账用户7724 追问 2026-05-29 14:39

我们客户倒闭了，所以暂时也没付供应商的款

齐红老师解答 2026-05-29 14:40

那这种现在只能是在预付账款里面先挂着

快账用户7724 追问 2026-05-29 15:12

哪个挂在预付？我货物都已经出口了，4.30还没办理退税，就是因为没有发票

齐红老师解答 2026-05-29 15:12

哦，这种情况发票没来这只能要么就按暂估入账

快账用户7724 追问 2026-05-29 17:34

现在是暂估入账也入了，但是外销发票没有进项，视同内销的处理问题

齐红老师解答 2026-05-29 17:42

去年已出口、至今没有任何进项/进货发票（专票/普票都没有）→ 不能退税、也不能免税，必须视同内销补增值税

快账用户7724 追问 2026-05-29 20:08

视同内销，需要冲销原来发票吗？重新开内销征税普票，

齐红老师解答 2026-05-29 20:08

对的，是需要这么操作的

您好，为啥没有呢？是对方不给开票吗？

2026-05-29

属于退税率不为0的货物可以享受免税不退税的政策

2026-01-27

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-04-26

同学，你好，这种话，把这笔出口的货物转内销。

2022-05-31

无进项发票，想合法免税，只能走三种合规渠道；常规外贸企业缺票不能免税，必须视同内销征税。合规免税路径（无进项票也可） 1039 市场采购贸易（最常用）报关用 1039，不用进项票，直接免征增值税。跨境电商 9610/9710/9810（综试区无票免税）企业在跨境电商综试区内，按无票免税申报，不用进项票。小规模纳税人出口小规模（3%）出口直接免税，不需进项票

2026-04-29