老师好，我碰到了一个问题，就是设备原值120万，月折旧1万，该设备验收时间是24年12月，原来的财务在二四年11月就开始计提折旧，多提了两个月2万，会计2025年账面实际计提折旧12万，我2025年所属期汇算清缴申报表上，账载、税收金额该如何填？ ​ - 账载本年折旧（第2列）=12万 ​ - 税收本年折旧（第5列）=120万 ​ - A105080第9列调整额=12-120=-108

、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2021年9月末固定资产账面余额为2000万元，第四季度该公司发生的固定资产相关业务如下：（1）10月8日，甲公司购入一台不需要安装的M生产设备，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为5年，预计净残值为4万元，采用双倍余额递减法计提折旧。（2）11月2日，甲公司对其一条原价为200万元的生产线进行更新改造，已计提折旧120万元，改造过程中发生资本化支出70万元，以银行存款支付，被替换部件的账面价值为10万元，当月完成更新改造，已达到预定可使用状态。（3）12月5日，甲公司某仓库因雷电引起火灾发生毁损，该仓库原价为400万元，已计提折旧100万元，已计提减值准备20万元，其残料估计价值为5万元，残料已验收入库，发生的清理费用2万元，以银行存款支付，经保险公司核定应赔偿损失150万元，尚未收到赔款，假设以上均不考虑增值税。（4）12月末，甲公司

1、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2021年9月末固定资产账面余额为2000万元，第四季度该公司发生的固定资产相关业务如下： （1）10月8日，甲公司购入一台不需要安装的M生产设备，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为5年，预计净残值为4万元，采用双倍余额递减法计提折旧。 （2）11月2日，甲公司对其一条原价为200万元的生产线进行更新改造，已计提折旧120万元，改造过程中发生资本化支出70万元，以银行存款支付，被替换部件的账面价值为10万元，当月完成更新改造，已达到预定可使用状态。 （3）12月5日，甲公司某仓库因雷电引起火灾发生毁损，该仓库原价为400万元，已计提折旧100万元，已计提减值准备20万元，其残料估计价值为5万元，残料已验收入库，发生的清理费用2万元，以银行存款支付，经保险公司核定应赔偿损失150万元，尚未收到赔款，假设以上均不考虑增值税。 （4）12月末，甲公司对固定资产进行清查，发现短缺一台笔记本电脑，原价为1万元，已计提折旧0.6万元，购入时增值税税额为0.13万元，经查实应由相关责任人赔偿0.1万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留小数点后两位） 1.【不定项】根据资料（1），关于M设备的说法中正确的是（）。 A.M设备的入账价值为100万元 B.M设备从2021年11月开始计提折旧 C.M设备的折旧额计入制造费用 D.2021年第四季度M设备的月折旧额为3.33万元 2. 【不定项】根据资料（2），下列关于固定资产更新改造的账务处理正确的是（）。 A.固定资产转入在建工程： 借：在建工程80 累计折旧120 贷：固定资产200 B.发生更新改造支出： 借：在建工程70 贷：银行存款70 C.被替换原部件： 借：营业外支出10 贷：在建工程10 D.更新改造后达到预定可使用状态： 借：固定资产140 贷：在建工程140 3. 【不定项】根据资料（3），关于仓库毁损的账务处理正确的是（）。 A.将固定资产的账面价值结转至固定资产清理： 借：固定资产清理280 累计折旧110 固定资产减值准备20 贷：固定资产400 B.发生清理费用等支出： 借：固定资产清理2 贷：银行存款2 C.残料变价入库以及保险公司赔偿： 借：原材料5 其他应收款150 贷：固定资产清理155 D.结转固定资产毁损净损失： 借：资产处置损益127 贷：固定资产清理127 4. 【不定项】根据资料（4），关于短缺固定资产的账务处理正确的是（）。 A.经批准前，借记“待处理财产损溢”科目0.452万元 B.经批准后，借记“管理费用”科目0.352万元 C.经批准后，借记“营业外支出”科目0.352万元 D.经批准后，借记“其他应收款”科目0.1万元 5. 【不定项】根据上述资料，甲公司2021年末固定资产的账面余额为（）万元。 A.1632.34 B.1639 C.1839 D.1499

04/1509:591010人看过甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2021年9月末固定资产账面余额为2000万元，第四季度该公司发生的固定资产相关业务如下：（1）10月8日，甲公司购入一台不需要安装的M生产设备，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为5年，预计净残值为4万元，采用双倍余额递减法计提折旧。（2）11月2日，甲公司对其一条原价为200万元的生产线进行更新改造，已计提折旧120万元，改造过程中发生资本化支出70万元，以银行存款支付，被替换部件的账面价值为10万元，当月完成更新改造，已达到预定可使用状态。（3）12月5日，甲公司某仓库因雷电引起火灾发生毁损，该仓库原价为400万元，已计提折旧100万元，已计提减值准备20万元，其残料估计价值为5万元，残料已验收入库，发生的清理费用2万元，以银行存款支付，经保险公司核定应赔偿损失150万元，尚未收到赔款，假设以上均不考虑增值税。（4）12月末，甲公司对固定资产进行清查，发现短缺一台笔记本电脑，原价为1万元，已计提折

2x21年税前会计利润为100万元，所得税税率为25%(1)罚没支出10万元(2)国债利息收入6万(3)库存商品年初账面余额为50万，已提跌价准备12万;年末账面余额为56万，跌价准备为20万(4)某销售部门用的固定资产白2x20年初开始计提折旧，原价为200万(税务认可)无残值，会计上采用4年期年数总和法提取折旧，税法上则采取5年期直线法（5）2x19年7月1日以200万的开发成本结转某项自行研发的专利权并开始摊销，会计对该专利权按5年采用直线法摊销，税务上对开发费用则采用当期发生当期核销的方法，不予资本化(假设不考虑税法允许加计扣除50%的情况)(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为5万，当年新提了3万，支付了产品质量担保费用2.5万 老师，这表格里数值咋计算，有些我已经填了，但是不知道对不对，希望有个全计算过程

甲公司为生产的需要，2021年12月20日购入一台生产用的设备，取得的增值税专用发票注明的价款为20万元，增值税1.8万元，以银行汇票的方式结算，该设备与当天投入使用，预计使用10年，净残值率为2%，采用直线法计提折旧；2022年1月份，甲公司销售商品开具的增值税专用发票注明价款为50万元，增值税6.5万元，该批商品的成本为20万元；当月对2021年12月20日购入生产用设备的增值税向税务机关申请抵扣，税务机关审核通过并予以抵扣当月应纳增值税；不考虑其他因素，根据上述资料回答下列问题：（1）编写甲公司购入生产用设备的会计分录，并说明该设备计提折旧的开始时间（简要说明理由）。（2）计算2022年1月份，甲公司计提该生产用设备的折旧金额（要求书写计算过程）。（3）编写2022年1月份甲公司销售商品的相关会计分录。（4）根据上述资料，计算2022年1月份，甲公司应纳增值税的金额。问题是完整的，我都等了快一个小时了