老师，请问如果只是资产负债表未分配利润增加了900，利润表数据没动，那汇算清缴是不是不要更正？

除了这个资产有没有变化？因为他会影响你的资产总额没有变化的情况下，不用修改汇算

2026-05-30

您好，是的，汇缴的退税和补税都要把数据体现在负债表的未分配利润里

2023-12-19

假设：2025漏记收入 100万（不含税），税率13%，所得税率25% 1. 补记收入和销项税借：应收账款（或银行存款） 1,130,000 贷：以前年度损益调整 1,000,000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 130,000 2. 补提去年所得税借：以前年度损益调整 250,000 贷：应交税费—应交企业所得税 250,000 3. 结转至未分配利润借：以前年度损益调整 750,000 贷：利润分配—未分配利润 750,000 4. 补提盈余公积（10%）借：利润分配—未分配利润 75,000 贷：盈余公积 75,000 二、利润表改哪个项目？修改的是：2025年度利润表（你汇算清缴对应的那张） - 营业收入 +1,000,000 - 营业利润 +1,000,000 - 所得税费用 +250,000 - 净利润 +750,000 2026年利润表不动！（以前年度调整不进本年利润）三、资产负债表改哪几项？改的是： - 2025年12月31日期末数（要更正的年报） - 或者：2026年1月1日期初数（和2025年末一致）具体项目（就这4个）： 1. 资产：应收账款（或银行存款） +1,130,000 2. 负债：应交税费 +380,000（增值税13万+所得税25万） 3. 所有者权益：未分配利润 +675,000（75万−7.5万） 4. 所有者权益：盈余公积 +75,000

2026-05-29

可按以下步骤处理：调整逻辑：23 年因软件取数漏管理费用贷方，审计调未分配利润平表，致 24 年延续错误。需先追溯调整 23 年，补记漏的管理费用影响，修正 23 年利润表和资产负债表。 24 年修正：以调整后 23 年数据为基础，更正 24 年利润表期初和当期数，保证报表勾稽关系。税务处理：先更正 23 年汇算清缴，按调整后 23 年数据重新计税；24 年汇算清缴依修正后 24 年报表申报，处理税会差异。

2025-06-12

你好，资产负债表调增未分配利润，应交税费减去这个金额

2025-01-06