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老师,我们有一笔电费因为没按权责发生制,税务局要我们汇缴调增,进项也要转出,请问现在要怎么改报表,汇缴填哪里,

2026-05-31 11:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-31 11:58

先做账,再改申报表,

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齐红老师 解答 2026-05-31 11:59

借 预付账款等 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 应交税费应交所得税

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先做账,再改申报表,
2026-05-31
你好 ;    是的。   如果是管理原因造成的 报废要转出的 ;   资产损失纳税调整表里面去报  ; 
2022-06-15
与税局确认下,该进项是22年转出,还是21年转出。 所得税是要求21年调增
2022-05-30
你好!是的。是在这个表里面
2023-05-26
企业所得税 没取得进项发票,对应成本在汇算清缴时做纳税调增,后续取得可追溯扣除(不超 5 年)。 增值税 没进项发票不能申报退税,若最终无法取得,可能需视同内销征税;能取得普通发票可适用免税政策。
2025-05-21
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职称:注册会计师,税务师

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