演示账套

老师您好，我们单位有一笔未按照权责发生制确认的收入和成本现在汇算清缴时。收入填在未按照权责发生制确认收入纳税调整明细表里面第十三行那么成本放在哪里呢是纳税调整项目明细表吗，请老师答疑

2023-05-26 15:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-26 15:28

你好！是的。是在这个表里面

快账用户8940 追问 2023-05-26 15:32

老师那成本放在那里填报呢

齐红老师解答 2023-05-26 15:33

你好，就是纳税调整明细表里面。

快账用户8940 追问 2023-05-26 15:34

老师可以说一下具体填报在哪行哪列吗

齐红老师解答 2023-05-26 15:37

你好，在扣除类其他里面调减。

快账用户8940 追问 2023-05-26 15:39

好的谢谢老师请问一下有没有什么风险呢我们是22年开的发票当时没有确认收入因为是劳务派遣审计也没有查出来现在要把这调整到22年利润有20万左右

齐红老师解答 2023-05-26 15:44

你好其实这个你要按正规的做，你要更重新去更正对应企业所得税申报。报

快账用户8940 追问 2023-05-26 16:12

好的老师那航信的服务费我们缴纳280怎么做分录是可以抵扣增值税的吗

齐红老师解答 2023-05-26 16:13

这个是可以抵扣税的。借，管理费用，办公费贷银行存款。体检的时候，借，应交税费，应交增值税，减免税额贷，管理费用，办公费。

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