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老师,请问下增值税没有按时缴纳,产生的滞纳金,在企业所得税汇算清缴的时候,计入哪个栏次

2026-05-31 18:21
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-31 18:21

1. 会计口径:A102010 一般企业成本支出明细表 - 填入:第23行 (七)罚没支出 ​ - 金额:当年计入“营业外支出—税收滞纳金”的金额 2. 纳税调整:A105000 纳税调整项目明细表(关键) - 填入:第32行 (十一)税收滞纳金、加收利息

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1. 会计口径:A102010 一般企业成本支出明细表 - 填入:第23行 (七)罚没支出 ​ - 金额:当年计入“营业外支出—税收滞纳金”的金额 2. 纳税调整:A105000 纳税调整项目明细表(关键) - 填入:第32行 (十一)税收滞纳金、加收利息
2026-05-31
你好,是的,是需要调的,就是在税收滞纳金那里。
2025-05-09
这个进入营业外支出的,其他。不做纳税调整
2023-05-27
年汇算清缴纳,需要补缴企业所得税,不会产生滞纳金
2025-01-15
你好,这个可以税前扣除。
2024-05-28
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