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汇算清缴计提的所得税,怎么做会计分录

2026-06-01 16:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-01 16:31

您好,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费

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快账用户8253 追问 2026-06-01 16:31

小企业会计制度呢

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齐红老师 解答 2026-06-01 16:34

用利润分配-未分配就可以

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快账用户8253 追问 2026-06-01 16:40

不通过所得税费用过渡么

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齐红老师 解答 2026-06-01 16:41

不用,这个是以前的税费

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您好,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
2026-06-01
同学您好, 同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整-所得税。贷:应交税费-应交所得税      借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存     
2023-05-10
汇算补税 会计准则计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 小企准则计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2024-06-26
你好。当月可以借利润分配未分配利润借所得税费用负数。
2022-01-16
您好,你们是小企业会计准则还是企业会计准则?
2023-07-08
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