小企业会计准则 汇算清缴所得税时的分录和预交所得税的分录，做的一样，都做了计提 所得税费用，结转到了本年利润，汇算清缴的错误分录怎么调整

4月份汇算清缴做的是 借:所得税费用，贷 应交税费 应交所得税 借:应交税费 应交所得税 贷:银行存款 借:所得税费用 贷:本年利润 我现在怎么调整

借利润分配未分配利润借所得税费用负数就可以的。

所得税费用月末自动结转损益，你就不用管啦。

最后个发错了 是贷:所得税费用 借 :本年利润 请告诉下我怎么改 谢谢

借利润分配未分配利润借所得税费用负数 借所得税负数 贷本年利润负数

贷方呢，有点看不懂 能不能说清点 谢谢

借方负数不就是吗 所得税费用损益类科目 发生额在借方 就不能放到贷方

我们之前的会计去年在汇算清缴是只做了缴纳的分录 其他分录都没做，我该怎么改 跨年了

借应交税费所得税贷银行存款 应交税费有余额的吗？

他只记了 借:应交税费 所得税 贷:银行存款 没有计提 也没有结转 所以有余额

借利润分配未分配利润贷应交税费 做这个

跨年了 去年的分录，我今年改也这样记吗

是的 就是去年做这个

那每年汇算清缴时补交税正确的财务处理怎么坐

借利润分配未分配利润，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2020年汇4月汇算清缴交的钱，2021年12月调整的话导致我做资产负债表时未分配利润金额少了，少了的金额刚好是2020年4月该调整的所得税，导致我现在年初的未分配利润加上本年累计净利润不等于资产负债表中年末的金额，怎么办

只要你做了利润分配调整，或者是以前年度损益调整都会影响你的报表勾稽关系不一致，你可以忽略这个。

那新的一个年度是不是报表的关系又正常了？只是影响调整那一年度的？