生产车间改造综总合同含税62万，已验收，转固在三月完成，其中百分之三的质保金没有转固，这个怎么办

1.从银行取得三年期借款1500000元，借款已存入银行存款户2.购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，怎知税额为13000元，材料已经验收入库，货款尚未支付3.银行存款支付厂部水电费1090元，房租5000元，车间水电费2890元4.以现金购买车间办公用品120元5.向希望工程捐赠10000元，款项已通过银行支付6.月末计提固定资产折旧，其中，车间9962.50元，厂部管理部门1400元7.月末，根据发料凭证汇总表的记录，原材料消耗99000元，其中：生产a产品耗用50000元，生产b产品耗用42000元，车间一般耗用2000元，行政管理部门耗用5000元8.月末根据工资费用分配表的记录，应付本月份职工工资是160090元，其中：生产a产品工人工资80000元，生产b产品工人工资52850元，车间管理人员工资18240元，厂部管理人员工资9000元9.将本月发生的制造费用按生产工人工资比例进行分配，计算A、B产品各应负担的费用数额，并结转制造费用10.本月a产品全部制造完工并已验收入库，按实际成本转账

公司是建筑装饰装修行业，我方（施工方）跟甲方合同结算没有规定时间，只是大概在合同里面写明完成到某个工序甲方验收，就开票结算。假如此工程合同总价是62万元（含税），工程完工验收后，假如前期工程款60万元（含税）已付、留有工程款的尾款2万元作为此项目质量保证金，等质保期到期，工程无质量问题才结算尾款2万。我方（施工方）开票结款。问题(1)假如我司是小规模纳税人2022.7.8开票含税30万元，如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账？（2）假如我司是小规模纳税人2022.7.27工程完工验收开票20万元（含税），如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账?

江西同美公司为一般纳税人，增值税率13%。财务部有001账套主管，002出纳（出纳及出纳签字的权限），003会计（总账、固定资产、薪资管理）三个用户，已经启用了总账、固定资产、薪资管理三个模块。根据题目用文字描述相应的业务处理流程，并填写业务生成的凭证，最后对生成的凭证进行记账处理。说明：每题按题目要求填写凭证名称、凭证类型（采用收、付、转三类）、凭证编号（从001开始）、业务日期、摘要、会计科目（明细到末级科目）、金额，签名不需填写。（每小题8分）（1）2022年6月12日，购买办公用品（管理部门所用），以银行存款支付6,000元。（2）2022年7月15日，本月职工工资分配如下：甲产品生产工人工资10,000元，乙产品生产工人工资10,000元，车间管理人员职工工资4,000元，销售部门职工工资6000元，管理部门职工工资1,0000元。（3）2022年8月18日，计提本月固定资产折旧3,160元，其中车间用固定资产折旧2,380元，管理部门用固定资产折旧780元。（4）2022年9月25日，销售部张三出差预借款项3000元，财务部现金付讫。

1.12月24日,以银行存款支付女包广告费30000元。2.12月31日,分配本月应付工资。即按照工资用途分别计入有关账户,应付工资60000元,女包生产工人工资30000元,男包生产工人工资20000元,车间技术人员工资6000元,管理人员工资4000元。3.12月31日,计提本月固定资产折旧6400元,其中车间固定资产折旧5400元,厂部固定资产折旧1000元4.12月31日,分配本月发生的制造费用(按照生产工人工资比例分配)5.12月31日,女包1000件全部制造完,并已验收入库,男包尚未完工。6.12月31日,结转本月销售女包的实际成本32100元。7.12月31日,应付惠达公司28200元,因惠达公司违约,应付款转为罚款收入。8.12月31日,支付合同违约金2000元,以银行存款支付。8.12月31日,将本月收入、费用类账户余额转入“本年利润”账户。(25)12月31日,按企业全年实现利润总额25%计提会计分录怎么做老师

1.12月24日,以银行存款支付女包广告费30000元。2.12月31日,分配本月应付工资。即按照工资用途分别计入有关账户,应付工资60000元,女包生产工人工资30000元,男包生产工人工资20000元,车间技术人员工资6000元,管理人员工资4000元。3.12月31日,计提本月固定资产折旧6400元,其中车间固定资产折旧5400元,厂部固定资产折旧1000元4.12月31日,分配本月发生的制造费用(按照生产工人工资比例分配)5.12月31日,女包1000件全部制造完,并已验收入库,男包尚未完工。6.12月31日,结转本月销售女包的实际成本32100元。7.12月31日,应付惠达公司28200元,因惠达公司违约,应付款转为罚款收入。8.12月31日,支付合同违约金2000元,以银行存款支付。8.12月31日,将本月收入、费用类账户余额转入“本年利润”账户。(25)12月31日,按企业全年实现利润总额25%计提好了吗老师这个会计分录您让稍等的