5月29号填写的报销单，6月5号领导才批，出纳才支付，会计凭证应该记在5月还是6月

1.红星公司2020年3月28日银行存款日记账余额为242000元2.该公司3月末发生经济业务如下(1)29日,签发“转账支票”(4867号),支付前欠甲单位货款46400元。(2)29日,签发“现金支票”(1801号),提取现金3800元备用。(3)29日,签发“转账支票”(4868号),购买办公用品580元。(4)29日,收到乙企业交来的“银行汇票”一张,偿还前欠货款23200元,填写“进账单”(2190号),送存银行。(5)29日,收到银行转来的“电汇凭证”(2371号)收账通知,系甲企业投资转入款项300000元。(6)30日,填写“银行汇票委托书”(6132号),送交银行,银行签发银行汇票一张面值50000元。(7)30日,采购员丁凡出差借差旅费3000元,签发“现金支票”(1802号)付讫。(8)30日,购进材料一批,进价6000元,增值税780元,以“转账支票”(4869号付讫。要求：编制会计分录。

老师，您好，一笔应付款的账单日期是5月10日，电子发票开票日期是5月12日，会计上在做应付账款记账凭证时，是写5月10日，还是写5月12日？还是两个日期都行？（一般都是账单确认之后开发票，中间有日期差，账单在前，发票在后，而且财务一般是在收到对方开的发票之后才会一并见到日期在发票之前的对账单）

北京科云电子工业股份有限公司(增值税一般纳税人)1月份发生业务如下:1、2020年1月13日，销售电磁炉2000台，价款430000.00元，税款55900.00元，银行已收款。(编制1号凭证)2、2020年1月13日，采用商业承兑汇票一张，支付广州奇卡电子科技股份有限公司货款600000.00元(采购业务已于1月7日发生，当时是赊购，未付款)。(编制2号凭证)3、2020年1月13日，公司收到银行付款回单，显示已支付上月水费2700.00元。(编制3号凭证)4、2020年1月14日，现金出纳开具现金支票一张(号码:23658433)，提现8000.00元备用。(编制4号凭证)5、2020年1月18日，行政部董志磊拿来一张增值税普通发票，报销招待公司ISO质量管理师餐费，现金出纳支付其3200.00元。(编制5号凭证)6、2020年1月23日，收到投资人张东投入的车床一台，市场公允价值500000.00元。(编制6号凭证)7、2020年1月26日，采购部黄莱悦因出差洽谈业务向财务处借款3500.00元，出纳以现金支付。(编制7号凭证)要求:请分析上述业务，

6月计提的200企业缴纳部分工会费为什么填财务报表打开辅助科目余额表的时候会显示出来这个？应该是支付后才会显示才填表里的吧？计提的怎么会在这里面出现？那应该填财务报表销售费用计提的部分吗？

北京科云电子工业股份有限公司（增值税一般纳税人）1月份发生业务如下：1、2020年1月17日，销售给深圳乐家商场有限公司微波炉1500台，价税合计508500.00元，手我公司已收网银转账320000.00元，余款在信用期限内收取。（编制1号凭证）2、2020年1月19日，人力资源部报销人才招聘服务费，网银转账给北京人才服务有限公司1272.00元，其中价款1200.00元，税费72.00元。（编制2号凭证）3、2020年1月19日，销售给山东鑫弘电器商城有限公司电饭煲1000台，价款210000.00.00元，税费27300.00元，收到银行承兑汇票一张。（编制3号凭证）4、2020年1月21日，销售给北京华联贸易有限公司电磁炉1000台，价税合计248600.00元，合同商定，1个月内付款。（编制4号凭证）5、2020年1月23日，现金支付北京时空策划有限公司展览费1000.00元。（编制5号凭证）6、、2021年2月10日，行政部报销车辆保养修理费价税合计1808.00元，出纳网银转账支付。（编制6号记账凭证）7、2021年2月17日，财务部陈丽