老师，放在保税区的离岸转口货物产生了仓储超期费，跟国外客户收了这笔费用，要开票缴纳增值税吗？还是作代收代付处理呢？

「综合题」某市一家进出口公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： ①从国外进口高档化妆品一批，该批货物在国外的买价为200万元人民币，由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币， 运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴 款书。 ②从境内某服装公司采购服装一批，增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全 部出口，离岸价格为150万元人民币。 ③将2017年购置的一处位于市区的房产群出租，取得收入（含增值税）1090万元。 ④在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。 ⑤从境内某公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）169.5万元人民币。 ⑥当月将业务购进的化妆品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职工的福利并发放。 「其他相关资料」销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%，出口的退税率为13%，不动产租赁的增值税税率为 9%，进口高档护肤品的关税税率为10%，消费税税率为15%，期初留抵税额为0，相关票据均已比对认证。 「要求」根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算业务①应缴纳的进口关税、增值税和消费税。 （2）计算业务②的出口退税额。 （3）计算业务③应缴纳的增值税。 （4）计算业务④当月允许抵扣的进项税额。 （5）计算业务⑤应缴纳的增值税。 （6）计算业务⑥的增值税销项税额。 （7）计算当月允许抵扣的进项税 （8）计算当月合计缴纳的增值税 查看 （9）计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加

1、综合题某市甲日化公司为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品,2019年6月发生以下业务:(1)从国外进口一批高档香水精,关税完税价格为20万元,关税税率为30%。在海关完税后取得了完税凭证。另将货物运至公司货场支付不含税运费1万元,取得了一般纳税人开具的增值税专用发票。(2)委托一县城日化厂乙加工高档化妆品(一般纳税人),甲提供上月购入的原料,成本为50万元,另支付不含税运费1万元,取得了小规模运输企业代开的增值税专用发票,将货物运至受托方处;支付不含税加工费和辅料费用9万元,取得了乙开具的增值税专用发票。乙公司无同类产品的销售价格。本月加工产品已全部收回。(3)公司开展促销活动向客户赠送了高档香水100盒,另将50盒高档香水用于奖励公司员工。已知该香水的每盒平均售价为500元,最高售价为680元根据上述资料计算:(1)甲日化公司应纳的进口环节税金(2)乙日化厂应代收代缴的消费税及城建税根据业务(3)计算增值税销项税额。请问第三问怎么做

老师好，我公司是做设备监理的国内企业，我们这的客户大部分是国内客户，也有少部分是国外客户，国外客户因为我们过去成本太高，就找了客户当地的监理服务商帮我们去做检验服务，然后我们付款给服务商。这个业务链条里面，我们从客户那里收取服务费做未开票收入缴纳了增值税和所得税，那服务商作为境外企业，在境外帮我们检验设备，我们需要帮他代扣代缴增值税和所得税吗

老师好，我公司是做设备监理的国内企业，我们这的客户大部分是国内客户，也有少部分是国外客户，国外客户因为我们过去成本太高，就找了客户当地的监理服务商帮我们去做检验服务，然后我们付款给服务商。这个业务链条里面，我们从客户那里收取服务费做未开票收入缴纳了增值税和所得税，那服务商作为境外企业，在境外帮我们检验设备，我们需要帮他代扣代缴增值税和所得税吗，请勿重复接单

老师好，我公司是做设备监理的国内企业，我们这的客户大部分是国内客户，也有少部分是国外客户，国外客户因为我们过去成本太高，就找了客户当地的监理服务商帮我们去做检验服务，然后我们付款给服务商。这个业务链条里面，我们从客户那里收取服务费做未开票收入缴纳了增值税和所得税，那服务商作为境外企业，在境外帮我们检验设备，我们需要帮他代扣代缴增值税和所得税吗，请勿重复接单