老师，请问一下，A公司找个人购买农产品，合同也是找个人签的，个人为开票给A公司，找C合作社开具发票（1%普票）给A公司。这样操作可以嘛？税率是免税还是一个点？有其他风险嘛？

同学，你好
那就是A和C合作社的业务，是可以的

2026-06-09

一、A 公司与 B 公司之间的业务处理 A 公司向 B 公司支付预付款时： A 公司分录：借：预付账款 —B 公司贷：银行存款 B 公司收到预付款并向 A 公司开具发票后： B 公司分录：借：银行存款贷：预收账款 —A 公司同时确认收入（假设符合收入确认条件）和增值税销项税额：借：预收账款 —A 公司贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）二、B 公司与 C 公司之间的业务处理 B 公司向 C 公司支付预付款： B 公司分录：借：预付账款 —C 公司贷：银行存款 C 公司收到预付款： C 公司分录：借：银行存款贷：预收账款 —B 公司三、C 公司与研究院之间的业务处理 C 公司与研究院签订合同并向研究院开具发票： C 公司分录：假设发票金额为 X：借：应收账款 — 研究院 X 贷：主营业务收入 X/（1 %2B 税率）应交税费 — 应交增值税（销项税额）X/（1 %2B 税率）× 税率研究院收到发票但由于法人不同，暂不做分录处理。四、整体业务的闭合和平账 C 公司完成设备制作并交付给 B 公司，B 公司确认设备并支付剩余款项给 C 公司： B 公司分录：借：固定资产（或库存商品等，根据设备性质确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 —C 公司银行存款（支付剩余款项） C 公司分录：借：预收账款 —B 公司银行存款（收到剩余款项）贷：应收账款 — 研究院（结清应收账款）研究院应协调其与 B 公司的关系，确保整个业务链条的合理性和合法性。虽然法人不同，但在业务实质上应明确各方的权利和义务，避免出现法律风险和财务混乱

2024-09-27

你好； 1. 你们挂靠A ；应该是到时A支付款给你；你公司开票给 A ；到时下面的农民工确实去开展业务了。你们可以自己做工资表做工资来报工资薪金个税；买社保的 2. 一般不能外包的；因为本身就是挂靠比人开票的

2022-06-20

首先啊，就你这里是有三方，那么这三方是要分别开票的，像你前面说的，省略了某些开票环节的税收是过不去的，因为你少了某些开票环节。就少了某些环节的税。

2022-08-05

一、发票性质与借款冲抵不匹配 1.咨询费发票是B个体户为A公司提供咨询服务后开具的合法凭证，代表了服务费用的收取。而C法人在A公司的借款是资金借贷关系，两者性质完全不同。 2.根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，发票是用于记录经营业务、明确经济责任和作为收付款的书面证明，不能用于非经营性质的冲抵。二、税务合规性考虑 1.如果将咨询费发票用于冲抵借款，可能涉嫌虚开发票和逃税行为，这是违法的。发票必须真实反映交易内容和金额，否则将受到税务机关的处罚。 2.个体户B如果未开基本户，那么理论上这十万元应直接支付给个体法人或其指定的合法账户。直接用于冲抵借款而不进行资金转移，将违反税务和财务规定。三、资金流向和账户管理 1.B个体户作为一般纳税人，其开具的发票应与实际的资金流动相符。如果发票金额未通过银行账户流转，将引起税务机关的关注和调查。 2.对于A公司和B个体户来说，保持清晰的资金流动记录和合规的账户管理是重要的商业实践。任何不规范的资金操作都可能对企业的财务健康和信誉造成损害。四、合理解决方案建议 1.C法人应归还A公司的借款，按照借款合同约定的方式进行还款。 2.如果B个体户确实为A公司提供了咨询服务，A公司应支付相应的咨询费用，并通过正规渠道进行资金转移。所以，使用咨询费发票冲抵借款的做法是不可行的，不仅违反税务和财务规定，还可能对企业的声誉和信誉造成损害。建议C法人按照合规的方式处理借款和发票问题。

2024-06-04