公司工资是两个月一发放，我每月都做了计提的账务处理，计提是预估数，现在出现一个问题，我五六月预估的工资比实际发放多出了8万多，请问这个差异怎么调？如果反结帐把六月预估工资调成实际发生的，那么我做的第二季度报表数据都会有变动，改后就和税务报表数据不一致，这样处理对吗？有什么好的方法？

预估5月，6月的工资在7月做两笔红冲是吗？摘要写更正计提5月工资是这样写吗？红冲做两笔分录后，同时再做一笔实际发放的工资分录是吗？第一次做担心会做错，请老师把预估错误的工资红冲分录告知一下，感谢！

您好，红冲2笔，摘要写冲回计提5月工资，这个分录就是复制您5月工资那个分录，把金额改为负数（我可以把分录写在下面，但可能跟您的不一样，按您自己的分录做红冲哈） 以下数据请忽略： 个税 （6000-627.4-5000）*3%=11.18 借：管理费用-工资  6000        贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B11.8       贷：其他应收款-社保 627.4其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  11.18 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5237.42  贷：银行存款  5237.42 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  624.7 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  11.18  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   3106.44%2B650%2B38.78%2B1752 这样往来科目全平了

我五月，六月工预估资分录是这样的：借：生产成本—工资（做红冲时这里的金额是不是写预估多的金额？） 管理费用—工资 研发支出—费用化支出—工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 这个月做两笔红冲五月，六月红冲分录，冲回计提工资分录方向还是和我之前预估计提时是一样，请老师告知一下，我有点转不过弯

您好，如果您是计算红部多计提的话也可以，我比较懒，直接把以前的分录原样冲回，按最新的实际的工资表去重新计提，达到的效果是一样的。

我突然觉得按老师的方法更简便效率更高也不会出错，做两笔冲回5月，6月计提工资的分录，把原分录复制到7月份做成负数是这样理解吗？借：生产成本—工资 -100 贷：应付职工薪酬—职工工资-100 冲回计提社保 借：生产成本—社保费—10 贷：应付职工薪酬—社保费10 把5月，6月做错的分录复制到7月红冲，红冲完后然后再按实际发放的金额做计提发放两笔分录，是这样理解吗？

亲爱的您好，对对，我就是用这种偷懒的方法，不用计算，也不会错

我直接把计提5月，6月工资，社保做错的分录复制到7月用负数做红冲，红冲后按实际发放的金额做工资，请问老师实际发放的金额是银行代发的5～6月工资，有银行回单，我直接附银行回单做一笔发放5-6月工资分录是这样吧？那么5月6月红冲的工资社保还需按实际发放的金额在七月做计提分录吗？本月做完红冲后是不是还需要再按实际发放的金额做计提5-6月工资？ 计提5-6月工资 借：生产成本—工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 计提5-6月社保 借：生产成本—社保费 贷：应付职工薪酬—社会保险费 发放5-6月工资 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：其他应收款—个人社保 银行存款—建行

您好，要计提的 红冲的5-6分录（就当5-6计提的事没发生过），按现在实际发放工资表做计提分录的，再发放工资分录，这样就完成了

非常感谢您的帮助！请老师再帮我看看这笔红冲分录是不是这样做？借贷都用负数表示对吗？之前借贷是正数。第一次做红冲的分录怕做错了