老师 2023年1月份A公司销售给B公司货 A公司发货了 B公司也付款了 B公司收到A公司的发票 也抵扣了税额 库存也结转了成本 今年12月税务查到了 2023年1月A公司 开的销售发票未缴纳增值税 要求B公司须将2023年1月已抵扣的进项发票转出 当初做的分录是 借：库存商品1000 借应交税金/进项130 贷：应付账款/B公司1130 借主营业务成本1000 贷 库存商品1000 老师请问问题 1. 进项发票的税额转出 可以理解 因为A公司未缴纳增值税 B公司是不可以抵扣 2.发票是正票 不是废票 原来的借主营业务成本1000 贷库存商品1000 要冲回吗 我觉得不应该冲回的

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