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老师好,现在的增值税新法,是不是可以这么理解,比如我公司承包甲方500万的9%工程,我公司又分包出去200万3%的工程。。我公司是不是只能给甲方开具300万的9%增值税专票和200万9%的增值税普票呢?

2026-06-18 15:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-18 15:24

情况 1:你公司是一般计税 9%(你现在 500 万工程 9% 就属于这种) 新规不限制开票,直接全额开 500 万 9% 专票给甲方,不用拆 200 万普票。 分包 200 万 3% 专票拿来做进项抵扣,预缴时可差额扣分包款,申报全额计税。 情况 2:你公司自己选简易计税 3%(仅清包工 / 老项目) 才需要拆分:300 万差额开 3% 专票、200 万分包部分开 3% 普票;或直接开一张差额征税发票。 你的误区 新规只约束总包简易计税项目,你 9% 一般计税不受分包 3% 影响,不用分开普票。

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快账用户3451 追问 2026-06-18 15:32

老师,那如果我公司接下500万的9%计税的工程,又分包出去200万9%计税的工程,这样的话,我公司也是正常给甲方开具500万增值税专票吧?

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齐红老师 解答 2026-06-18 15:33

同学你好 对的 是这样

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情况 1:你公司是一般计税 9%(你现在 500 万工程 9% 就属于这种) 新规不限制开票,直接全额开 500 万 9% 专票给甲方,不用拆 200 万普票。 分包 200 万 3% 专票拿来做进项抵扣,预缴时可差额扣分包款,申报全额计税。 情况 2:你公司自己选简易计税 3%(仅清包工 / 老项目) 才需要拆分:300 万差额开 3% 专票、200 万分包部分开 3% 普票;或直接开一张差额征税发票。 你的误区 新规只约束总包简易计税项目,你 9% 一般计税不受分包 3% 影响,不用分开普票。
2026-06-18
同学您好,是可以的,对方和你们相当于一个主体是吧
2024-04-11
您好,对的,那样的话就不需要了
2023-08-29
您好,跨区域预缴增值税=(800-250)/(1%2B9%)x2%=10.09万元
2022-09-02
你好,那你们只能按照3%来抵扣增值税。 差额的那一部分,可以要求对方少收你们一部分钱。
2022-03-14
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