老师，您好，咨询个问题，我们公司有一台固定资产机器，采购把他返回厂家，抵扣了1万元，新机器本来是4.5万，优惠后是3.5万，开票是3.5万，但是呢合同中没有体现，只是采购说机器返厂了，给优惠了1万，我们这样做固定资产清理，该如何写分录呢
1. 结转旧设备账面价值（先假设旧设备账面数据，你替换成账面原值、累计折旧即可） 借：固定资产清理 （旧设备账面净值） 累计折旧 （旧设备已提折旧） 贷：固定资产 — 旧机器 （旧设备初始采购原值） 2. 采购换新，旧设备抵款 10000，购入新机 35000，差额公户支付 25000 借：固定资产 — 新机器 35000 贷：固定资产清理 10000 银行存款 25000 3. 结转旧设备清理损益 若清理贷方余额（盈利）： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 若清理借方余额（亏损）： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
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粤公网安备 44030002003870号
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我们全款给他按3.5万付的款，原价4.5万，优惠这一万没有在合同和发票中体现
这个不是优惠呀，不是旧设备抵的吗
是优惠了，但是发票是按优惠后开的，3.5万，付款也是3.5万