采购入库、产品入库金额都是123万多，销售出库89万多，这个是不是金蝶用了加权平均价，所以销售出库产品核算单价变少了？ 有没有办法修改，因为销售出库成本降低了，会导致利润增加太多

我选择方式1，但是写的入库成本调整单是在金蝶什么位置？

你是金蝶什么版本的软件

金蝶KIS旗舰版

路径：供应链 → 存货核算 → 成本调整 → 成本调整单 点新增，单据类型选采购入库调整单（入库调整）； 选对应物料、仓库，填正数调整金额拉高库存总成本； 保存、审核单据； 重新执行出库成本核算，本期所有销售出库单价同步上升，主营业务成本增加、利润回落。

成本调整单里是要把产品的入库成本跟出库核算成本金额的差额填上吗？成本调整单新增以后，审核了，是否要生成凭证呢？如果不用生成凭证，是直接去点击出库核算吗？

差额填法：填需要补加的成本差额，拉高库存平均单价。 必须生成凭证：入库成本调整单审核后要制单，借库存商品，贷主营业务成本。 操作顺序：新增→填差额→保存审核→生成凭证→再做出库成本核算。

经过操作，已经成本金额是对的了。想再问下如果是买入产品，再卖出去，卖出去产品成本是不是就是买入产品金额？ 第二：这个合同总价是152万，但是在去年12月 开票了45万多，当月确认了收入，没确认成本，现在在4月又开票了80多万，产品真实出库了，要确认整个合同产品的成本了。但是收入有45万确认在去年去了，这样会有问题吗？做账是不是要调整？要怎么调整呢？ 第三：这里提问好像来回次数有限制的，如果提问结束了，是不是就找不到你继续提问相关问题了，因为有的时候让另外一个老师接替，回答的牛头不对马嘴，答案是错的，就很麻烦

不是直接等于买入总价。金蝶加权平均法会结合期初库存 + 本期采购分摊单价，本期采购量大、出库少，平均单价被拉低，出库成本就偏低。 二、跨年只确认收入、未结转成本处理 1. 存在的问题 有风险，去年多记利润、多交企业所得税；本年成本集中入账，本年利润偏低，税局比对收入成本配比会预警，必须调整。 2. 调整分录（小企业会计准则） 1）补结转去年对应 45 万收入匹配的成本 借：利润分配 - 未分配利润 贷：库存商品 2）4 月本次 80 多万开票、真实出库，正常结转当期成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3. 汇算清缴配套操作 去年年度企业所得税汇算要做纳税调减，更正去年年报；若汇算已结束，去税务局更正上一年度企业所得税申报表，多交税款可抵减本年所得税或申请退税。

提问的时候带上我的名字就可以了，一般不会有老师再接手

去年汇算清缴的净利润是负数，没有交税款，是不是可以不更正申报表？直接在今年4月确认整个合同的成本？但是去年12月的那个收入确认了，今年账上收入就少了40多万，但是成本是整个合同的成本，这怎么处理？ 2.还有20多万没开票的，是否在4月做账 ？做账分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交销项税额-未开票，这样进行入账？ 3.如果是提问的时候，打字写上朴老师麻烦回复下问题，这样是有效的吗？能否找到你

一、去年有收入无成本，去年汇算为亏损 不能直接全部成本放今年，必须更正去年企业所得税年报 哪怕去年没交税，收入成本不匹配会触发金税四期预警，属于会计差错，要追溯到去年扣除对应成本，减少去年亏损额。 小企业会计准则做账： 借：利润分配 - 未分配利润（去年匹配 45 万收入的成本） 贷：库存商品 今年 4 月正常结转剩余货物成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 税务操作：电子税务局更正去年年度所得税申报表，调减去年应纳税所得额；今年汇算做纳税调整，把去年已补的成本从本年成本里剔除，避免重复扣除。 若不更正风险：本年只有大额成本、收入少 40 多万，毛利率异常低，税局会核查跨年收入成本错配。 二、20 多万未开票部分 4 月可以入账，分录正确： 借：应收账款 贷：主营业务收入 - 未开票收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 配套同步结转这批货物对应库存成本，增值税申报填附表一未开具发票栏次。

题目前面带上我名字就行

小企业会计准则做账： 借：利润分配 - 未分配利润（去年匹配 45 万收入的成本） 贷：库存商品 这个分录是放在12月账上做还是今年4月做？ 12月的收入是40多万，成本按等比例结转吗？

同学你好 在今年做的哦

这个分录是什么意思呢？调整12月成本的意思？ 2.电子税务局更正去年年度所得税申报表，调减去年应纳税所得额；今年汇算做纳税调整，把去年已补的成本从本年成本里剔除，避免重复扣除。 这个是更正2025年汇算清缴申报表吗？调减去年应纳税所得额是怎么计算的？去年第四季度企业所得税申报表需要更正吗？ 2026汇算清缴也要做纳税调整？

就是调整到去年了，是这个意思 不需要做跨年的申报表调整

不需要做跨年的申报表调整？什么意思呢要更正2025年汇算清缴申报表吗？调减去年应纳税所得额是怎么计算的？去年第四季度企业所得税申报表需要更正吗？ 2026汇算清缴也要做纳税调整？

你在今年做上面我给你的分录就行

不用更正汇算清缴申报表了？我看前后回复有点冲突，是不是我理解错了