卖水泥，并提供运输到对方指定工地，为什么运输费也要按13％来开

【固定资产】甲企业为增值税一般纳税人，2019 年至 2021 年发生的相关业务如下： （1）2019 年 10 月 15 日，对一条生产线进行更新改造，原值为 150 万元，已计提折旧 50 万元。更新改造 过程中发生满足固定资产确认条件的支出为 145 万元，被替换部分账面价值为 40 万元，出售价款为 5 万元，2019 年 11 月 20 日达到预定可使用状态。 （2）2019 年 12 月 31 日，将一处厂房转为投资性房地产对外出租，采用成本模式计量，该厂房 2016 年 12 月 31 日购入，原值为 240 万元，预计使用 10 年，预计净残值为 0，至今尚未发生减值，租赁期为 2 年，每年 年末收取租金 50 万元，按月计提折旧。（不考虑相关税费） （3）2020 年 6 月，因保管车辆的需要，该企业决定采用自营方式建造一栋车库。购入车库工程物资 100 万 元，增值税 13 万元；发生运输费用 5 万元，增值税 0.45 万元，全部款项以银行存款付讫，该部分工程物资全 部用于工程建设；确认的工程人员薪酬为 30 万元；领用本企业生产的水泥一批，该批水泥成本为 20 万元，市 场价为 30 万元；领用用于生产产品的原材料为 10 万元。 （4）2020 年 9 月 30 日，车库达到预定可使用状态，预计可使用年限为 5 年，预计净残值为 5 万元，采用 双倍余额递减法计提折旧。 （5）2022 年 5 月 20 日，将上述车库以 200 万元向乙公司出售。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 1.根据资料（1），下列说法正确的是（ ）。 A.在更新改造期间，固定资产仍提折旧 B.该厂房更新改造后的入账价值为 200 万元 C.该厂房更新改造后的入账价值为 205 万元 D.该厂房应从 2019 年 12 月开始计提折旧 2.根据资料（2），关于该企业出租厂房的会计处理表述正确的是（ ）。 A.租金收入应确认为其他业务收入 B.计提的出租厂房折旧确认为其他业务成本 C.将该厂房进行出租，每月计提的折旧为 2 万元 D.租赁期满时一次性确认收入 3.根据资料（3），下列表述中正确的是（ ）。 A.建造车库领用工程物资的入账成本是 105 万元 B.建造车库领用工程物资的入账成本是 100 万元 C.建造车库领用自产水泥，直接按成本 20 万元入账 D.建造车库领用用于生产产品的外购原材料，按 10 万元入账 4.根据资料（4），下列表述中正确的是（ ）。 A.车库达到预定可使用状态时入账价值为 160 万元 B.第一年折旧不考虑净残值 C.2020 年折旧额为 16 万元 D.双倍余额递减法下（除最后两年）的年折旧率为 40% 5.根据资料（5），下列表述中正确的是（ ）。 A.采用公允价值模式计量的投资性房地产，可转换为成本模式计量 B.采用公允价值模式计量的投资性房地产，其公允价值变动应计入资本公积 C.出售车库，应通过“固定资产清理”科目进行账务处理 D.出售车库，会对营业利润产生影响

老师您好，我公司： 主要业务是：服务器托管服务.就是甲方提供服务器设备，我们提供场地、维护、以及电能，来给甲方提供服务，主要消耗的是电，收入是服务费！ 1，公司收到的发票主要是电费发票，电费发票比较多，电费发票是按照13个点开进公司的！ 2，公司给甲方开出去的是服务费发票，税率百分之6，但税局说我们主要消耗的是电，产生的收入相当于卖电收入，所以要按照13个点算“销售货物-电费”，不能按照6个点计算服务费，这样就产生了税差，要补交税款，但是我们确实是做服务行业的！请问这样合理吗？我的客户也不会同意我给他们开售电的发票啊！ 3，我方想不通的是:餐饮行业也是服务行业，为什么他们交电费是按照13个上税，他们给客户开餐费发票就能是6个点？就是因为我们用电多么？

A化妆品有限公司为增值税一般纳税人从国外进口一批高档化妆品(关税税率为20%),成交价1380000元、货物运抵境内输入地点起卸前的运费保险费及相关运费20000元,上述费用及税款已经支付,货价暂欠。进口高档化妆品后,A公司与B公司签订了一份买卖合同约定由A公司向B公司销售一批高档化妆品价款2494000元,增值税额324220元。同时,A公司与B公司另外签订了一份运输合同提供送货上门服务,取得运费收入价款100000元,增值税额9000元。上述销售价款和税款均已收讫。以委托收款方式销售上述进口高档化妆品的50%,已办妥托收手续;。要求(1)根据上述资料,计算进口高档化妆品应缴纳的进口环节的关税、消费税和增值税,并做相应会计处理。(10分)(2)根据上述资料,计算国内销售化妆品应纳增值税额,并做相应会计处理(3)分析要求:A公司与B公司的销售应按混合销售处理还是按兼营处理?双方签订的合同份数是否为划分的依据?混合销售的界定标准是什么?

甲地板厂（以下简称"甲厂"）生产实木地板，2021年8月发生下列业务：(1）外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额6.5万元；取得运输业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。(2）甲厂将外购素板40％加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额5.2万元。(3）受乙地板厂（以下简称"乙厂"）委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、加工费5万元，甲厂未代收缴消费税。（其他相关资料：甲厂直接持有乙厂30％股份，实木地板消费税税率为5%。)要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。计算业务（3）甲厂增值税销项税额？

@Lisa 跨区归零企业恢复版本 1、场地材料(产证、合同、发票、流水，如有二房东需提供相应材料、实地照片) 2、单笔大额合同 10 万，月销售额50万以上(发票、银行流水) 3、对应的进、销项材料(合同、发票、银行流水)，如为委托加工企业提供委托加工协议，如合同为框架合同则根据实际经营内容提供详细的业务销售清单或明细。 4、大型货物需提供货物运输材料(运输协议、运输费发票、仓储费发票、装卸费发票) 5、情况说明，企业基本情况，上一年度销售额、纳税额，预计未来一年的月开票量，年销售额，主营业务，主要进销客户。 6、未能提供以上材料但存在正当理由的，请在情况说明里予以说明或承诺。 老师 我这家企业跨区迁移，所以税盘开票金额归0，不可以开票了 请问情况说明怎么写 有模板吗