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老师,我们公司6月份给张三发放6月份的劳务费,可是他没有开具劳务发票,现在7月份我们要申报6月劳务所得,他如果现在才把6月的劳务发票开出要怎么申报?

2026-07-02 10:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-07-02 10:55

个税只看实际发放月份,不看开票月份、不看劳务发生月份: 1. 你在6月实际支付张三劳务费 ​ - 税款所属期:6月 ​ - 申报期:7月15日前正常申报6月所属期劳务报酬个税 ​ 2. 哪怕发票是7月才开出来,不影响个税申报所属期,依然在7月征期申报6月劳务报酬,不需要推迟到7月所属期申报,也不用更正往期报表。

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快账用户4537 追问 2026-07-02 11:00

那如果我现在申报6月劳务所得,但是张三7月才开出6月的发票,备注栏有购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税,未按规定扣缴的,该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。可是我现在已经申报了这笔税款,那他7月开出6月发票又有这一行字怎么办

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齐红老师 解答 2026-07-02 11:00

不要紧的,申报就可以的

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个税只看实际发放月份,不看开票月份、不看劳务发生月份: 1. 你在6月实际支付张三劳务费 ​ - 税款所属期:6月 ​ - 申报期:7月15日前正常申报6月所属期劳务报酬个税 ​ 2. 哪怕发票是7月才开出来,不影响个税申报所属期,依然在7月征期申报6月劳务报酬,不需要推迟到7月所属期申报,也不用更正往期报表。
2026-07-02
所属期6月份进行申报
2022-07-05
这属于提前开票,可以的
2024-12-18
你好,实际业务没有风险的。
2022-05-25
您好,6月没有申报的话就不需要代扣了
2024-06-13
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