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老师 第一季度缴纳5.71企税 这个季度本年利润1450.8 核算1450.8*0.05-上季度5.71计提66.83 但是申报企业所得税怎么是67.11不明白

2026-07-02 15:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-02 15:53

同学,你好
申报表,完整发一下

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借所得税费用,贷应交税费,企业所得税200。
2023-02-02
您好,考虑累计盈利,二季度需要看1-6月累计盈利情况
2026-06-29
第四季度不需要计提企业所得税
2024-01-09
同学你好 你的计算可能存在一些问题。企业所得税的预缴计算并不是简单地按照本季度的利润额乘以税率来计算的。 在预缴企业所得税时,可以用累计利润来计算。一季度预交了企业所得税14,060.8元,到第二季度累计利润总额为478,069.04元。 首先需要确定你的企业是否有相关的税收优惠政策、以前年度是否有亏损等情况。如果没有特殊情况,且企业所得税税率为5%(不考虑其他调整因素),那么计算方法是用截至本季度的累计利润总额乘以税率,再减去已预缴的税额,即: 应预缴企业所得税 =(累计利润总额 × 税率) - 已预缴税额 具体到你的情况,应预缴企业所得税 =(478,069.04 × 5%) - 14,060.8 = -11,157.35(元) 计算结果为负数,说明本季度不需要再缴纳企业所得税,而且之前预缴的税额超出了按照累计利润计算应缴纳的税额,超出部分 11,157.35 元可以在以后季度应预缴的税额中进行抵减。 另外,净利润是利润总额扣除所得税后的金额,不能直接用净利润乘以税率来计算应缴纳的企业所得税。
2024-07-02
你好,按照累计数19万做申报
2022-01-10
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