老师，下图是我本年利润的情况，我的本年利润余额贷方219557.04，这样看的话全年一共需交219557.04✖️0.05＝10977.85这么多企业所得税，但我一季度已经缴纳7957.18.二季度已经缴纳3376.52.三季度0，这样算下来两季度缴纳的加起来超过了全年的企业所得税金额，那第四季度还需要计提企业所得税吗？单纯只看10-12几度的本年利润，本年利润又有贷方余额8026.17元，还需要计提企业所得税吗？

可能需要冲一部分所得税费用，再去找税务局退税

老师，我把所有数据填入企业所得税的表，这是显示还要交税吗？

老师，帮我看看这张图

你应纳税所得税额原本是多少呀

这么你们是要交税的呀，是不是哪里还是搞错了

那会是哪错了呀？没头绪了

你自己看下体现的你应纳税所得税额本来是多少，你检查一下

这个应纳税所得额应该是等于本年利润贷方金额才对是吗？老师

应该要是利润表里面的21.96万的哈

你再看下你的利润表里面

老师，本年利润的贷方余额是减去了三大费用和税金及附加后的金额，但是利润总额是收入只减去了成本，没有减各项费用，是不是我用本年利润贷方余额来算企业所得税不对呀？老师

利润总额计算公式：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。 其中：营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）

我估计你报税利润总额不是21.96万呀

你再看看报表哈同学。

你再看看报表哈。 同学

老师，利润总额应该等于本年利润贷方余额的是吗？我现在的利润表最后显示利润总额是230887.15.和我本年利润的贷方余额有差距，我有点摸不清哪出问题了

你这个不一样会不会是报表的公式错了呀

我以前就遇到过，要软件售后帮你看一下，应该是相等的

不等于估计是哪里问题了

老师，我的本年利润贷方余额219557.04是减去了一季度和二季度企业所得税的金额，是不是应该219557.04➕所交企业所得税的的金额＝230887.15再来✖️0.05＝11544.39，再减去我之前交的所得税11330.11＝214.25.所以我还要交214的企业所得税？

那就是不能直接用本年利润贷方余额来直接✖️0.05算企业所得税！

老师，是这样吗？

不能减去所得税的哈，所得税费用在利润总额下面了

你算出来的金额跟申报系统出来的金额还有一点点的差

你还要检查核对一下哈

老师，我这个图的计算方式对吗？