Q
一般纳税人的羊绒生产销售公司，2018年3月，进项税额转出40万，转出的原因，2016年虚开专票117万，抵扣进项17万，进成本100万；2017年虚开专票223万，抵扣进项23万，进成本200万。但是2018年没做所得税的更正申报，现在更正所得税报表，您看这样更正对不 1、更正2016年所得税申报表时，附表2中主营业务成本减少100万 2、财务报表中的主营业务成本也得减少100万 3、账目上怎么调整，是用以前年度损益调整科目吗？ 4、或者更正2016、2017所得税年报时，通过A105000中进行纳税调增就行 我应该怎么更正呀？
2022-02-25 14:01
2022-02-25 14:09
你这里的话就是调表不调账，也就是申报表调整就行了，你会计账务上不用去调整，然后申报表调整之后你交了税，他会变化，你只是对于增加的这个税进行调整，就行了，用以前年度损益调整科目。
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1、调表是通过A105000中相应的科目调整吗？ 2、调整后，在今年账目里通过以前年度损益调整调整利润分配，未分配利润，对吗
第一个问题是的 第二个问题对的。
谢谢老师的回答
不客气，祝你工作愉快。