老师您好，请问一下要查2026年上半年的总费用和明细费用，就是上半年实际花出去的钱，是哪个表最能体现？是要6月份结账以后才可以看出来真实的数据吗？不结账的话会影响数据的真实性吗？

老师请问一下我的资产负债表中分配利润那里。和我的科目余额表。未分配利润余额。数是一样的。假设都是100元。但是我的利润表。本年累计净利润的数不等于100元。比100元要少。跟减去所得税费用有关系吗？因为我12月份做了好多费用。12月份当月的净利润是负的。5000吧，假如说。但是12月份本年累计的利润表数是正的，可是这个数又跟我资产负债表和科目余额表上的数不一样。不知道哪儿记错了呀。会不会跟所得税有关系？因为我上半年支付了4000块钱收入的所得税。但是累计12个月后，我的净利润少了很多。会不会是因为我实际交的所得税费用比。我应该交的要少了很多，所以这个数对不上呢

请问您教我的这个分录整套业务做完后能在科目余额表里或者项目明细表里查到此项目的余额嘛？这样我好给人家对账，就是一个月下来，可以看到项目差我或者我差对方，还有成本是否差，如果这个月我这个项目我没有开票那这个成本不就增大了吗，因我公司还有自己经营的项目，所以我要在内账里面真实提现我的收入和成本。因挂靠项目我的真实收入是进账了扣除税费管理费剩下的打给对方，对方根据我开票金额减去W的管理费后找成本票来冲减开票收入。所以按往来来挂账，在科目余额表里就看不到这个项目的余额情况，如果我不挂往来只挂挂靠人进出，那成本这边又怎么挂也在余额表里不能直观查看项目情况

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

某注册会计师接受委托，于2021年2月1日﹣15日对菜公司2020年年末的 会计报表进行审计，注册会计师怀疑“存货”可能有问题。于是，在2021年2月 1日早8时，该注用会计师对公司村料、产成品实施了监督盘点，因 A 材料和甲 产品在材料和产成品的存货中所占比重相当大，故以二者为重点进行审查，审查过程中获取的有关证据如下： A 材料202年2月1日实存数20000千克，2020年12月31日账面数虽为 7500千克。此外， A 材料明细账还显示：2021年1月日一31日 A 材料入率10000 千克，出库1000千克。 甲产品2021年2月1日实存数8000件，2020年12月31日中产品明细账显示其余额为10000件，2021年1月1日一31日入库3000件，出库2000件。 要求： (）请说明本案例的审计目的，指出审计人员为了证实存货的真实性应采用 哪些 (2）请根据审计结果计算 A 材料和甲产品2021年年末实有数，并进行分析，做山审计结论。

某注册会计师接受委托，于2021年2月1日﹣15日对菜公司2020年年末的 会计报表进行审计，注册会计师怀疑“存货”可能有问题。于是，在2021年2月 1日早8时，该注用会计师对公司村料、产成品实施了监督盘点，因 A 材料和甲 产品在材料和产成品的存货中所占比重相当大，故以二者为重点进行审查，审查过程中获取的有关证据如下： A 材料202年2月1日实存数20000千克，2020年12月31日账面数虽为 7500千克。此外， A 材料明细账还显示：2021年1月日一31日 A 材料入率10000 千克，出库1000千克。 甲产品2021年2月1日实存数8000件，2020年12月31日中产品明细账显示其余额为10000件，2021年1月1日一31日入库3000件，出库2000件。 要求： (）请说明本案例的审计目的，指出审计人员为了证实存货的真实性应采用 哪些 (2）请根据审计结果计算 A 材料和甲产品2021年年末实有数，并进行分析，做山审计结论。