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老师这个劳务费发票不含税金额是2772.28 含税金额是2800元 申报劳务报酬所得税是394.41 这个做账分录怎么做 谢谢老师

2026-07-05 10:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-07-05 10:01

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-07-05 10:06

您好,1、计提并支付劳务费时 借:管理费用-劳务费2772.28 贷:银行存款2405.59,应交税费-应交个人所得税394.41 2、次月缴纳代扣个税 借:应交税费-应交个人所得税394.41 贷:银行存款394.41 政策依据:国家税务总局公告2018年第61号,支付劳务报酬单位为个税扣缴义务人,预扣预缴个税。

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 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-07-05
你好,借劳务成本 贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务成本 发票是含税的本身
2022-08-16
你好,计税时以不含税金额为依据,取得1%的劳务发票5000元,个税=5000/1.01*(1-20%)*20%=792.08
2022-01-20
是不含税金额申报
2025-01-06
同学,你好 按照合同金额申报
2022-07-06
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