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库存账面金额比ERP系统多32万,内部已申请报损,税务上申报要税前扣除吗?

2026-07-06 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-07-06 11:02

您好,这笔32万存货盘亏差异满足资料要求就可以企业所得税税前扣除

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快账用户9230 追问 2026-07-06 11:11

都什么资料?

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齐红老师 解答 2026-07-06 11:12

基础必备4套核心资料(缺一不可) 1. 存货计税成本依据 对应32万存货采购发票、入库单据、成本结转计算表、财务账面明细账、ERP库存台账,证明盘亏金额计税基础真实有效。 ​ 2. 完整盘点资料 实物全盘盘点表、账面与ERP库存差异核对明细表、盘亏明细清单(列明每类存货差异数量、金额),盘点人、监盘人、负责人签字齐全。 ​ 3. 内部审批与责任文件 内部存货报损申请审批单、管理层股东会/董事会核销决议、盘亏成因专项说明(写明差异为ERP单据漏录、收发流程漏洞、财务系统入账时差等); 如有需要员工承担赔偿,附上责任认定书、赔款约定;无赔偿则写明无责任人赔付。 ​ 4. 仓管/财务出具盘亏情况书面说明 详细梳理差异形成全过程、后续整改内控措施(完善ERP录入审核、定期对账制度)。

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您好,这笔32万存货盘亏差异满足资料要求就可以企业所得税税前扣除
2026-07-06
同学您好,当然可以重新做,如果涉及到利润的变化,或者增值税的变化,您需要补税和相对应的滞纳金。
2023-09-22
你好,需要的,多做的工资部分需要调整
2022-05-18
你好;   你去申报修改才行的; 这个会影响个税的; 修改后;  你到时工资按实际报      
2022-05-18
您好,按照税法规定发工资应该申报个税,这是法定的,如果您没有申报,需要权衡一下,是否更正补申报,如果不更正申报,不管怎么填报,都是有风险
2025-10-24
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