演示账套

Q

请问，比如20年利润-10万，21年利润8万，加上业务招待费不允许扣除部分和调增了报销的汽油费，今年所得税申报，弥补了20年亏损后，今年还交了所得税，需要调账吗，怎么做账了

2022-06-17 11:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-17 11:50

就针对补交的所得税做账就可以的

快账用户8758 追问 2022-06-17 11:51

分录就借应交税费-应交企业所得税贷银行存款吗

齐红老师解答 2022-06-17 11:54

还要计提的，借；所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税

快账用户8758 追问 2022-06-17 11:59

月末，所得税费用，要接转到本年利润吗

齐红老师解答 2022-06-17 13:53

是的，要结转到本年利润的

快账用户8758 追问 2022-06-17 14:04

那就不会显示在利润表的所得税费用里面了嘛

齐红老师解答 2022-06-17 14:10

会的，会在利润表体现的

快账用户8758 追问 2022-06-17 14:25

老师，汇算清缴是所得税，是不是计提，应该借以前年度损益了

齐红老师解答 2022-06-17 14:28

这种所得税不影响当年度的所得税费用计算的，可以计入当期的

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