公司一直有做库存，但是进项是比销项晚回来的，如果销项已出库存，进项暂估后没有回来票，账上要怎么处理？

您好，这个是可以的，能

2024-05-23

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

2023-03-20

你好，你知道购买的单价是多少吗？用你的购买单价乘以销售数量，这个就是你暂估的成本结转的。

2023-11-13

适用负数金额原分录冲减估价成本

2022-04-26

你好，第一步，冲销暂估分录，先冲销去年的暂估分录，用红字分录冲回，即借记“库存商品”（红字金额），贷记“应付账款——暂估”（红字金额）。这样就把暂估的金额从账面上冲销掉了。第二步，确认无法取得发票的成本，由于发票无法取得，相关成本不能在企业所得税前扣除，之前汇算清缴已做纳税调增，此时可以将暂估的库存商品成本转入“利润分配——未分配利润”科目，分录为借记“利润分配——未分配利润”，贷记“库存商品”。通过以上两步，就可以清理掉“应付账款——暂估”科目余额，同时将不能税前扣除的成本调整到未分配利润中，避免对后续会计核算和财务报表产生影响。

2025-05-08