老师好，假如26年4月份预缴1季度企业所得税300元，并且在4月份做了25年度汇缴后，补缴25年度企业所得税1000元，请问这个1000元记在26年4月份账上对吗？

老师，我记在4月账里，就冲减了26年1000元的利润对吧？但是我在填报企业所得税报表，税务局自动显示的数据里面不包含这个1000元只有1季度预缴的300元，请问这个1000元需要手工填写吗？

正常来说2025年所得税，在2026年记账的时候需要通过以前年度损益调整做账的

老师，我家是小规模纳税人，应该怎么做账呢？也是通过“以前年度损益调整”做账吗？

对的，也是通过以前年度损益调整计提企业所得税

老师，我家执行的小企业会计准则 借：利润分配～未分配利润 贷：应交税费～应交企业所得税 这个分录对吗？

对的，那就是这么做账就成了

老师，我现在财务报表已经提报了，当时就是把1000元入的所得税费用，冲减了26年的利润，现在企业所得税报表中税局自动显示的数据里面没有这个1000元咋整？我需要把财务报表做更正申报后，才能跟企业所得税这个数据一样

对，你得更正之前的财务报表才成

老师，假如我现在不更正财务报表，跟企业所得税报表的利润差额1000元，会引起预警吗？我是想在3季度把凭证更正后，3季度申报时账表数据就一致了，不知道这样做可不可以？

不会预警，只是这么做 不太合理

老师，您是觉得现在直接更正财务报表比较合理？但是这样跟我的账面数据是不一致的

账上也得调整一下，这样才会一致

老师，请告我一下这里根据什么填写？

第一个是应付职工薪酬贷方累计 第二个是应付职工薪酬-工资 借方金额