演示账套

老师，1月申报24年4季度所得税的时候缴纳企业所得税1万元，账务处理在24年12月份计提了所得税费用1万，现在申报企业所得税年报，在25栏的“减所得减免”是不是要填入进去？

2025-05-23 10:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-23 10:49

上午好亲，不用填减免，主表会带出来您已预交的所得税

快账用户8589 追问 2025-05-23 10:50

这个25栏的“减所得减免”什么时候需要填呢？这里主表没有带出来

齐红老师解答 2025-05-23 10:53

主表没有带出来是吗亲，就是主表37行，减本年累计预交所得税额

齐红老师解答 2025-05-23 10:54

减免优惠表，属于税收规定的所得减免，比如小微企业

快账用户8589 追问 2025-05-23 10:57

老师，是这个表的25栏，

快账用户8589 追问 2025-05-23 10:58

这个是我的报表，1月申报24年4季度所得税的时候缴纳企业所得税，账务处理在24年12月份计提了所得税费用的

齐红老师解答 2025-05-23 10:58

是的，您看下A107020这个表亲，没有可适合调的地方

齐红老师解答 2025-05-23 10:59

这个表属于符合税收优惠政策的减免所填写的，咱这1万属于已经预交的所得税。您属于政策减免的情况吗亲，属于的话可以填这个减免表的

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