Q
请问25年底暂估了成本，但是发票今年一直没收到，需要调出吗
2026-07-10 10:20
2026-07-10 10:20
您好，这个是需要调整的。
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你好 账面没有待摊费用金额 但是报表上有 是什么原因呢
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是 借 应付账款-暂估 贷以前年度损益调整吗
对，没错，是这么做账的吧
这种会造成资产负债表跟利润表不平衡吗
也不会，会有一个差额，但是这个也是正常的
小企业科目里面，没有以前年度损益调整科目，是借哪个科目呢
直接用利润分配未分配利润
请问，我收到了销售商品的货款，但是因为一些原因还没开票，这个怎么入账呢
这个没开票先记入预收账款
借银行存款 贷预收账款是吧，这种收入申报不是根据收付实现制吗
一般就是开票的时候再申报收入就成