请问，去年暂估维修费用5500计入了管理费用-维修费，2025年企业所得税汇算清缴没有调增，2026年7月份给开来了发票，专用发票，进项税额可以计入管理费用-维修费（负数）吗？

老师你好，我公司今年发现，去年多计算了维修费2000元，并且款项也支付了给服务商，也计入了去年损失，今年服务商把2000元退回来了，请问我应该如何进行账务处理？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红今年的管理费用维修费？如果通过调整以前年度，那么会计分录是什么？如果通过冲红管理费用维修费，那么会计分录又是什么？另外2000元中以抵扣的进项税，需不需要考虑？请详细一点，万分感谢。

老师你好，我公司今年发现，去年多计算了维修费2000元，并且款项也支付了给服务商，也计入了去年损失，今年服务商把2000元退回来了，请问我应该如何进行账务处理？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红今年的管理费用维修费？如果通过调整以前年度，那么会计分录是什么？如果通过冲红管理费用维修费，那么会计分录又是什么？另外2000元中以抵扣的进项税，需不需要考虑？去年的会计分录为：借管理费用维修费1834.86应交税费进项税165.16贷银行存款2000请老师解答详细一点，万分感谢。

请问一下，汇算清缴纳税调增，有个管理费用，去年暂估入账，做年报需要纳税调减吗？一月份又来发票了。怎么做账？

请问，24年刚成立的维修企业，11月份刚有维修业务，当月不开发票，对方要求对账后再通知开发票，11月份确认收入吗？维修业务不饱和，也不是集中哪几天停工，就是每天的业务量不多，维修收入比工人工资和设备折旧和材料和电费金额少，这种情况下，电费和设备折旧可以计入管理费用吗？

24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是借管理费用负数呀。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万，2025年汇算清缴，纳税调减5000吗