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老师,企业所得税季度申报表中职工薪酬是填本季度的还是1-6月的总额?

2026-07-13 15:19
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-13 15:19

你好,填写的是1~6月份的总额

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你好,填写的是1~6月份的总额
2026-07-13
您好,报二季度所得税时,职工薪酬填1-6月份的累计数。 依据国家税务总局公告2025年第17号附件a200000填报说明,该栏次需填报截至本税款所属期末(即6月30日)按国家统一会计制度核算的本年累计数据。 实操取数时, 已计入成本费用的职工薪酬 取1-6月 应付职工薪酬 一级科目贷方累计发生额; 实际支付给职工的应付职工薪酬 取1-6月 应付职工薪酬—工资薪金 科目借方累计发生额(含个人承担的社保、公积金和个税)。
2026-07-11
企业所得税季报事项1职工薪酬是填本季度产生的。
2026-01-16
是的,就是那样子的
2025-10-16
一到十二月份的 第三季度就是一到九月份没有问题
2026-01-18
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