进项税额，月末不抵扣勾选怎么做账？留抵怎么做账？详细会计分录
依据财会〔2016〕22 号，未勾选发票入应交税费 — 待认证进项税额 1. 采购入库分录（跨境进口货物举例） 借：库存商品 应交税费 — 待认证进项税额 贷：银行存款 / 应付账款 2. 次月勾选认证后，转入进项税额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待认证进项税额 二、期末留抵税额（已勾选进项＞销项）分录 情形 1：正常经营留抵，不申请退税（绝大多数企业） 月末不需要做结转凭证 应交税费 — 应交增值税借方余额自动就是期末留抵，次月申报直接抵扣。 情形 2：销项大于进项，需要交税（对比参考） 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 — 未交增值税 次月缴税： 借：应交税费 — 未交增值税 贷：银行存款 情形 3：申请增值税留抵退税专用分录 税局核准可退留抵时 借：应交税费 — 增值税留抵税额 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 实际收到退税 借：银行存款 贷：应交税费 — 增值税留抵税额
-
Q
抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做会计分录？
-
Q
抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
-
Q
老师，我们进项税额当月勾选抵扣，又作为期末留抵税额，需要做账务处理吗？
-
Q
月末留抵的进项税额，要做结转吗，会计分录怎么写
-
Q
老师，请问我本月的销项税额是648，上期期末留抵是290，本月勾选抵扣的进项税额是580，期末留抵是230。这种情况怎么做结转进销项分录
热门问答 更多>
-
专利权10个分别在2024年2025年入无形资产，专利权属于知识产权。2026年6月收到知识产权代理费发票，这个发票冲之前付给专利代理公司的往来吗？不用再入无形资产了吧？
-
老师，我们是交通局下属的一个临时高速指挥部，结束之后临时账户注销，还需要领导批准手续吗
-
进项税额，月末不抵扣勾选怎么做账？留抵怎么做账？详细会计分录
-
老师，计提工资，社保，公积金分录如何做
-
老师您好！我们之前付了预付款，对方给我们少开了10万的票，现在问对方，对方说公司已经注销了，请问这种的事情后续要怎么处理呢？
-
资产负债表的其他应付账款负数 是不是要调到其他应收账款 应付账款是负数是调到预付账款么 还是应收账款
-
公司采用线上报销，企业微信，报销后批量付款，等到了银行流水入账，不知道哪笔对应哪笔，哪笔有发票，哪笔没有发票。这方面如何规范，才能方便于我做账呢
-
老师，您好，我想问一下，我这个是报废汽车拆解企业，现在每个月的成本都高于卖价，有固定资产折旧，制造费用
-
税务局端已存在相同身份证件号码但姓名不同的身份信息，请您前往办税服务厅对信息进行核实，若属曾用名，请及时变更自然人关键信息。，，，，，老师您好，请问这是什么原因啊
-
车间工人干活眼睛进了异物去小作坊门诊看病，用她老公的医保卡刷卡的。请问老师刷医保卡走医疗统筹的部分，就不用单位再报销了吧，而且有一张红色单子上面是护理费和西药费，我问这个怎么没发票，报销的员工说 医院说没发票。我搞不懂他们为啥不去正规社区医院，非要去这种小门诊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我月初购货的时候不知道这个月末做不做抵扣，也直接入待抵扣吗
同学你好 对的，不勾选就计入待认证
不是很理解这个逻辑
没勾选就计入待认证抵扣
我们以前会计做账月末将增值税进项税额勾选转至待抵扣进项税，没有勾选抵扣的转至待认证进项税