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Q

老师，我们进项税额当月勾选抵扣，又作为期末留抵税额，需要做账务处理吗？

2023-08-13 22:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-13 22:55

你好，学员，实际抵扣的话，要结转的

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快账用户8012 追问 2023-08-13 22:58

不是，我收到进项票是应交税费-进项税额

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快账用户8012 追问 2023-08-13 22:58

当月抵扣，还是变为期末留底税额

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快账用户8012 追问 2023-08-13 22:58

那我还是不用结转吧

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齐红老师 解答 2023-08-13 22:59

这样的话，不用结转的

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快账用户8012 追问 2023-08-13 23:05

那到时候我下月期末留抵税额减少要怎么账务处理啊

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齐红老师 解答 2023-08-13 23:06

借应交税费未交增值税 贷应交税费-进项税额

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相关问题讨论
你好，学员，实际抵扣的话，要结转的
2023-08-13
您好，在申报表的 ”期末留底税额“留抵即可
2021-12-03
你好，成了期末留底税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-11-03
您好，借：应交税费——未交增值税 230 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 230 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税（上月已结转） 贷：银行存款
2023-12-14
你好期末留底是不需要做账的。
2021-10-15
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