我有个往来单位计入其他应付款贷方余额 29,103.09，现在要转为主营业务成本，一般纳税人，如何调整，涉及到跨年

计算题(共10分，如有小数保留两位。)本公司(一般纳税人)2010年12月损益类账户发生额如下:(单位元)账户贷方发生额账户借方发生额主营业务收入600000主营业务成本156000营业外收入4000营业税金及附加20000投资收益20000营业外支出2000管理费用35000销售费用10000假设无其他纳税调整项目，该企业的所得税税率为25%。要求:(1)列式计算营业利润;(5分)(2)列式计算利润总额;(5分)

物业公司被审计有一项应该计入固定资产的充电设备16.38万，在当年2022年计入了主营业务成本。现在审计要求调整项目。2020年12月付了合同90%的款147420元，当时工程完工。借：主营业务成本-维修费，贷：银行存款。尾款10%作为质保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借贷的分录同上面一样。现在审计认为财务核算不规范，未计入固定资产科目。物业公司以前是小规模纳税人，从去年2023年7-8月转成一般纳税人的。这个账目怎么调整，计入固定资产涉及折旧，这2年左右的折旧怎么补提？

物业公司被审计有一项应该计入固定资产的充电设备16.38万，在当年2022年计入了主营业务成本。现在审计要求调整项目。2020年12月付了合同90%的款147420元，当时工程完工。借：主营业务成本-维修费，贷：银行存款。尾款10%作为质保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借贷的分录同上面一样。现在审计认为财务核算不规范，未计入固定资产科目。物业公司以前是小规模纳税人，从去年2023年7-8月转成一般纳税人的。这个账目怎么调整，计入固定资产涉及折旧，这2年左右的折旧怎么补提？

请问一下，我刚接回来的账，我把税款都调整和税局申报表一样的数据。比如印花税，申报表四年总计缴纳11077.5元，我的账上印花税借方和贷方就是这个数，其他税款以此类推。以及税金及附加总计2721.6元最后有个余额这个余额记入营业外收入嘛？这是以前会计把减半征收的税款记入营业外收入了，我认为应该出现营业外收入在贷方负数。应该没有营业外收入。我能不能把营业外收入全部冲掉借本年利润负数贷营业外收入负数。

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”