您好 请问您是小规模纳税人么
老师 1月份申报12月份增值税,附加税免征,属于12月份免征的附加税需要计提并在申报交纳增值税时转入营业外收入吗?
老师好,小规模餐饮业从1月份起免征增值税,1月份计提的增值税和附加税进入营业外收入,这块营业外收入要交企业所得税吗? 在以后免征增值税的月份里不计提增值税和附加税行吗
企业招用退役士兵减免增值税,借:应交税费-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入-税收减免 这步是在实际缴纳时做吗?比如:1月申报12月的 是做到1月份缴纳时吗
老师 这个小规模增值税免税政策,至今年年底,既然已经是免税了,减免的1%的增值税是不是不用计入营业外收入了?
老师,增值税小规模按1来交,减免2的金额需要计入营业外收入吗,老师
工程结算和工程施工怎么结转
施工单位损益类怎么转到本年利润,分录怎么做
老师施工单位季未结转到本年利润分录
施工单位做账有转本年利润吗?
老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗?
6.100/200 B4107 17. 0 8200051 1910612. 600 烟因北发业务的单位和似 壮乐人角卷火园于销售时纳税纳 力销费税 1. 简答题 某企业采用应收账款余额5%计提坏账准备,2009年年末应收账款余额为8000000元,202 0年4月,原C公司所欠货款30000元无法收回,确认为坏账损失;2020年9月,大友公司经营状况好转,归还15000元的所欠货款。2020年企业应收账款的年末余额为4000000,编制2009年年末计提环账准备、2020年确认环账、收回环账及2020年年末计提坏账准备的分录。
企业递延所得税负债减少说明什么问题
你好,新的烟证许可证号码前六位是
某公司为生产A产品,欲购进一项设备,初始投资为150万元,设备寿命为10年,每年计提折旧 15万,期末残值为10万元。假设税率为30%,每年的销售和成本情况如下。 A产品年销量 11万件 单位价格 40元 单位可变成本 36元 年固定成本 20万元 1、请计算该项目的会计投资报酬率?(以平均投资额为基础) 2、请计算该项目的投资回收期,判断是否可行。 3、假设资本成本为10% (1)请计算该项目的净现值,判断是否可行。 (2)请计算该项目的现值指数,判断是否可行。 (3)请计算该项目的折现回收期,判断是否可行。 4、假如残值为0,其他条件不变,请计算该项目的内涵报酬率?
A卷烟厂接到C客户要求购买甲类卷烟的一笔订单,订单金额700万元(不含增值税)。这批卷烟,A卷烟厂可以自行生产、也可委托B厂迚进行加工。烟叶成本为100万元,将烟叶加工成卷烟,需要经过2个步骤,将烟叶加工成烟丝(半成品)需发生加工费75万元,而如果直接将烟叶加工成卷烟(成品)需发生加工费170万元,请分以下三种情况计算消费税和税后利润。已知:烟丝消费税税率30%,卷烟消费税税率56%(不考虑定额税)。方案一、A卷烟厂自行生产卷烟,需要加工费170万元;方案二、委托B厂先加工烟丝(半成品),需要加工费75万元,烟丝收回后A再加工卷烟;方案三、委托B厂加工成卷烟(成品),需要加工费170万元,收回后A直接对外销售。 快账用户734
老师,是小规模纳税人
增值税一般是季度申报 是4-6的的增值税金额计入营业外收入 每个季度末 确认不需要缴纳增值税 就应该该结转到营业外收入
老师,1-3月的没有计入营业外收入,可以计在6月份里吗?
可以在6月份一次性的计入
好的谢谢!
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
老师,5月代开过专票,增值税已缴纳,这个不包括在减免税额里面吧?将剩下不用交的税额计入营业外收入后,资产负债表应交税费为负数了
收到 代开的专票,增值税已缴纳,这个不包括在减免税额里面 那您开具专票的时候分录怎么写的
代开专票的时候写的是借银行存款,贷主营业务收入和应交税费-应交增值税。当时增值税和城建税一起缴纳的,借应交税费-应交增值税和城建税
查了一下,是之前年度所得税有借方余额
那应该把以前的所得税补计提 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交所得税