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老师,进项税抵扣的时候应该怎么做,是一张票一张票的抵扣,还是合计金额抵扣,原始凭证用什么?

139 2019-08-19 10:00
老师解答
答疑老师
答疑老师

你好,你认证发票后,月末做增值税结转分录就行,不是一张票一张票的抵扣。 当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

2019-08-19 10:01
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