固定资产到期清理和未到期清理的账务处理分录 主要是残值科目
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2019-10-11 16:52
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我想请问开票税点是几个点，怎么算的 问
不同的业务税务不同，如小规模纳税人，租赁不动产增值税征收率是5%，销售货物增值税征收率是3% 答
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车贷五年103000一个月还2263.72利息多少钱，本金多少钱 问
这个直接看贷款的明细数据，因为利率不确定的话，本金偿还数据是不确定的。 这个看贷款的明细 答
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刘老师您好，独资企业个人生产经营所得税第二年的第一个月申报营业收入是当月金额还是累计金额？ 问
这个是按当月的金额申报，也就是一月份的累计金额 答
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靳老师这里讲的代垫运费，没有讲代垫运费的增值税，想请教一下实际工作中代垫运费的增值税是如何做账务处理的？ 问
还是做为应交税费科目反应的，只是最后转到其他应收款 答
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老师，离初级考试只有二个月的时间了，我书本第一遍都只看了一半，我打算在三月中旬之前把二本书看完，看完之后我是直接学习冲刺班的课程比较好还是再把书本过一遍比较好呢？想听听过来人的意见 问
还有二个月的时间，尽快看完书后，刷题处理，时间有点紧张了。 答
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问：我想请问开票税点是几个点，怎么算的
答：不同的业务税务不同，如小规模纳税人，租赁不动产增值税征收率是5%，销售货物增值税征收率是3%
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问：车贷五年103000一个月还2263.72利息多少钱，本金多少钱
答：这个直接看贷款的明细数据，因为利率不确定的话，本金偿还数据是不确定的。 这个看贷款的明细
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问：刘老师您好，独资企业个人生产经营所得税第二年的第一个月申报营业收入是当月金额还是累计金额？
答：这个是按当月的金额申报，也就是一月份的累计金额
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问：靳老师这里讲的代垫运费，没有讲代垫运费的增值税，想请教一下实际工作中代垫运费的增值税是如何做账务处理的？
答：还是做为应交税费科目反应的，只是最后转到其他应收款
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问：老师，离初级考试只有二个月的时间了，我书本第一遍都只看了一半，我打算在三月中旬之前把二本书看完，看完之后我是直接学习冲刺班的课程比较好还是再把书本过一遍比较好呢？想听听过来人的意见
答：还有二个月的时间，尽快看完书后，刷题处理，时间有点紧张了。
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问：不同的会计主体的核算特点是什么
答：主要就是会计科目的选择上
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问：老师你好，去年的社保费用分录多记了，怎么红冲？
答：你好！ 金额不大可以直接做分录，用科目管理费用…社保费（金额用负数表示）冲减
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问：期末销售商品及提供劳务收到的现金—期末营业收入—应收帐款的减少—预收账款的增加，这个公式是要等于零，报表才算平衡吗
答：这个等式和你报表平不平衡，没有直接联系。
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问：请问水稻种植的农民专业合作社到丰收粮食入库该怎么入账?
答：你这个直接是记录里的库存商品就可以了，因为你这个入库就是属于库存商品的增加。
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问：老师请问这是一个公式吗？需要我背吗？请求指点，多谢
答：财务管理的公式是需要记住的，如果是其他的可以理解后记住。
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追问： 超出使用期后 已经提完折旧 还有残值收入 这是这样写吗
2019-10-11 16:55回答：你是有清理收入吗
2019-10-11 16:55追问： 是的
2019-10-11 16:57回答：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益
2019-10-11 16:57