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老师您好 小规模企业执行小企业会计制度 18年汇算清缴退企业所得税 要怎么做账

239 2019-10-12 14:20
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你好 借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税 借;应交税费——企业所得税,贷;利润分配——未分配利润

2019-10-12 14:21
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  • 应收账款主要涉及到哪些分录?

     应收账款做会计分录:   1、发生:   借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额)   贷:主营业务收入    应交税金-应交增值税(销项税)   2、结转成本   借:主营业务成本   贷:库存商品   3、收回款项并发生现金折扣:   借:银行存款(入帐总价-现金折扣)财务费用   贷:应收账款-X公司(总价)   4、发生销售折让或退货:   借:主营业务收入    应交税金-应交增值税(销项税)   贷:应收账款   5、转回成本   借:库存商品   贷:主营业务成本   6、计提坏账准备(备抵法)   借:管理费用-坏帐损失   贷:坏账准备   注:如计提前有借方余额,应提数=借方余额%2B本期应提数;   如计提前有贷方余额,应提数=本期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减管理费用)。   7、发生并核销坏帐:   借:坏账准备   贷:应收账款   8、确认的坏帐又收回:   借:应收账款   贷:坏账准备   借:银行存款   贷:应收账款

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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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