老师您好 小规模企业执行小企业会计制度 18年汇算清缴退企业所得税 要怎么做账

答：你好，同学。 你在正常录入凭证时，他会有两个 界面，一个财务会计一个预算会计。 你选择预算会计录入就可以了

答：就是你开票系统信息发给税局这个意思，

答：你好 现在是月不超过10万季度不超过30万免增值税的； 你到时收到税盘服务费 做分录 申请抵减即可 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

答：　应收账款做会计分录： 　　1、发生： 　　借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额） 　　贷：主营业务收入 　　 应交税金－应交增值税（销项税） 　　2、结转成本 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品 　　3、收回款项并发生现金折扣： 　　借：银行存款（入帐总价-现金折扣）财务费用 　　贷：应收账款-X公司（总价） 　　4、发生销售折让或退货： 　　借：主营业务收入 　　 应交税金－应交增值税（销项税） 　　贷：应收账款 　　5、转回成本 　　借：库存商品 　　贷：主营业务成本 　　6、计提坏账准备（备抵法） 　　借：管理费用-坏帐损失 　　贷：坏账准备 　　注：如计提前有借方余额，应提数＝借方余额%2B本期应提数； 　　如计提前有贷方余额，应提数＝本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。 　　7、发生并核销坏帐： 　　借：坏账准备 　　贷：应收账款 　　8、确认的坏帐又收回： 　　借：应收账款 　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　贷：应收账款

答：同学好，可以计入成本费用税前扣除，

答：你好 报个税的话需要把这部分社保从工资里扣掉后申报的。就是个人工资里不包含公司的这个社保部分。

答：同学好，一般不会出现这种情况，如果出现了，可以去主管税务机关进行核对，

答：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬 福利费 贷库存现金

答：这个期末应该没有余额的

答：你好，只有自行开具的普通发票才是适用的啊