演示账套

老师，企业试用小企业会计制度，2023年收到2022年企业所得税汇算清缴退税，2022年未计提企业所得税，2023年收到这笔退税该如何进行账务处理？

2024-02-20 09:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 09:23

借银行存款贷应交税费借应交税费贷未分配利润。

快账用户3413 追问 2024-02-20 09:34

这样做之后，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润本年累计勾稽关系不对，差额就是这笔税款，这种情况是正常的吗？

齐红老师解答 2024-02-20 09:36

你好，这是正常的，把这个数据考虑上就对上就行了。

借银行存款贷应交税费借应交税费贷未分配利润。

2024-02-20

借：：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。借：应交税金—应交所得税，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

2023-05-24

你好，借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税，贷未分配利润。

2023-05-24

您好请问一下，金额大概是多少

2024-01-04

借银行贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润或者所得税费用

2023-01-02

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