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2018年计提了企业所得税,今年申报纳税的时候因为有购入500万的固定资产一次性摊销,所以2019年不用缴纳企业所得税,如何冲减已计提的企业所得税

2019-11-05 10:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2019-11-05 11:04

借:所得税费用贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

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借:所得税费用贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2019-11-05
残值就放在那里,什么时候这个固定资产处置了,这个残值360就调增,至此税会差异就平了
2020-08-17
你好 这样会形成递延所得税负债 借:所得税费用 2500      递延所得税负债 2500 应交税费-应交所得税就是0了
2021-01-29
你好: 10万小规模纳税人免增值税的~
2021-01-25
这里以申报表数据和递延所得税费用作为计算依据。
2022-04-05
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