借:所得税费用贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2018年计提了企业所得税,今年申报纳税的时候因为有购入500万的固定资产一次性摊销,所以2019年不用缴纳企业所得税,如何冲减已计提的企业所得税
请问老师, 关于企业所得税中购入固定资产单价500万以内的,可在购入当年一次性抵减企业所得税应纳税所得税的问题 假设今年底购入电脑 12000元,在第四季度预交企业所得税时候,按12000元抵减企业所得税应纳税所得额,会计上假设按3%计算残值,残值为360元,按三年分摊,每年分摊3880元调增企业所得税应纳税所得额,请问到第三年底折旧调整累计是11640,那么那360元残值如何调整?谢谢
小微企业放宽后的条件为:企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策: 应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税; 比如10万缴纳企业所得税 应该计提多少呢?如何计算计提多少
请问年报审计,对于所得税费用的期末审定数,是以企业账上计提的所得税费用为准,还是以企业所得税申报表为准?企业账上计提了100万所得税费用,但企税申报表中申报了500万以下固定资产一次性扣除,扣除后利润是负数,全年所得税费用为0。审计所得税费用,以100万为期末审定数,还是以0为期末审定数?
请问老师,公司2022年的会计账务上计提了2000元的企业所得税,但是2023年在做2022年汇算清缴的时候,我把部分固定资产作为一次性加速折旧申报了,由于这个调减,最后我需要缴纳的企业所得税只缴纳500元而已。由于固定资产加速折旧,最后企业所得税少缴纳了很多,这样会计账务上需要去调整什么吗
没有合同只有发票,交印花税是按发票上的含税价还是不含税价交印花税
老师,别的公司给我们公司赞助,让我们给开发票,老师这种赞助开什么发票类目
你好,股权转让个税所得税的税率是多少?
请问2家公司虽然法人不一样,但是法人是亲属关系,其中一家因为资金跟不上,能否向另一家借款,但是无利息,且两家无实际业务往来,是否有税务风险?
个体工商户本月没有发生费用和支出,需要做账吗?
你好老师个体户经营超市老板在超市拿走1200元会计分录怎么做
税务申报系统收入本年累计数和利润表不一样,1月份本月数和本年累计数不符合是什么情况,怎么调整
国家企业信用信息公示系统,显示未依照规定的期限公示年度报告该怎么办?对企业有什么影响?
按法定要求预提的产品质量保证成本应计入主营业务成本?还是计入主营业务成本?
老师 为什么处置公允价值模式 公允价值变动损益 营业成本不影响利润 是一增一减抵消了嘛