请问年报审计，对于所得税费用的期末审定数，是以企业账上计提的所得税费用为准，还是以企业所得税申报表为准？企业账上计提了100万所得税费用，但企税申报表中申报了500万以下固定资产一次性扣除，扣除后利润是负数，全年所得税费用为0。审计所得税费用，以100万为期末审定数，还是以0为期末审定数？

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• 老师，我公司有微信扫码，别人扫码收入，如1000元，银行的账户交易明细显示收入只有999元，另1元银行显示手续费1元，我做凭证，是直接做999元的收入，还是做借银行999 手续费1 贷，主营业务收入990.10 销项税9.9元，可以这样做分录吗

• 老师，您好！请教老师您一个问题 企业收到无形资产的专利费普通发票一份，是给企业的专利缴纳的年费，这个会计分录入，管理费用—专利费，可以吗？谢谢老师指导！

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• 不是小微企业了，哪些税不减免？

• 老师，您好，我们是一家汽车销售公司，从个人那里买了一辆二手车回来，过几天就卖出去了，买方也是个人，我们买进和卖出都有二手车销售统一发票，现在申报增值税的时候，报表里面没有体现这个二手车的销售收入，我们应该怎么填写申报表，怎么申报增值税

• 老师 厂房建设中，购入的土地，每月的摊销应该计入哪个科目中

• 老师，请问个体工商户定期定额一个月只开10万以内，现在需要缴税吗

• 企业所得税税负率怎么计算呢老师？