请问年报审计，对于所得税费用的期末审定数，是以企业账上计提的所得税费用为准，还是以企业所得税申报表为准？企业账上计提了100万所得税费用，但企税申报表中申报了500万以下固定资产一次性扣除，扣除后利润是负数，全年所得税费用为0。审计所得税费用，以100万为期末审定数，还是以0为期末审定数？

请问年报审计，对于所得税费用的期末审定数，是以企业账上计提的所得税费用为准，还是以企业所得税申报表为准？企业账上计提了100万所得税费用，但企税申报表中申报了500万以下固定资产一次性扣除，扣除后利润是负数，全年所得税费用为0。审计所得税费用，以100万为期末审定数，还是以0为期末审定数？

请问企业2021年度利润表上利润总额10万，企税申报表减掉一项固定资产一次性累计15万，企税申报表实际利润额为-5万。若预计以后有足够的应纳税所得额可以利用可抵扣亏损 则 借 所得税费用2.5 递延所得税资产 1.25 贷 应交企税 0 递延所得税负债3.75 若预计没有，则 借 所得税费用 2.5 贷 递延所得税负债2.5 请问以上会计处理有问题吗？

某企业年末会计报表上的利润总额为100万元，企业所得税税率为25%，适用的增值税税率为13%，期初递延所得税资产和负债均无余额，该企业上一年度职工教育经费4万元，本年度予以全额抵扣的涉税会计处理及纳税调整。

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样离去吗，就是已经去除这笔固定资产后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢