一般纳税人报税，附表2打不开，是什么原因
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，可能是系统问题，建议咨询当地税局
2019-11-09 19:58
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已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多 问
按实际申报的税款修改实际的账务处理。 答
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南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录 问
你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？ 答
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申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作， 问
您好同学，这个是还没审批合格的意思 答
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华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示) 问
应交税费=（2000%2B400%2B300%2B200%2B500-120%2B200）*25%=870 递延所得税资产 （300%2B200%2B500%2B200）*25%=400 递延所得税负债 120*25%=40 借 所得税费用 870%2B40-400 递延所得税资产 400 贷 递延所得税负债 40 贷 应交税费 所得税 870 应交所得税 （3000%2B200-100-180-200-420-120-100）*25%=520 递延所得税资产 -（180%2B200%2B420%2B120）*25%=230 递延所得税 负债 100*25%=25 借 所得税费用 25%2B520%2B230 贷 递延所得税资产 230 递延所得税负债 25 应交所得税 520 答
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零申报合作社的汇算清缴操作流程 问
电子税局里面根据你的年度利润表填写就可以了 答
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问：已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多
答：按实际申报的税款修改实际的账务处理。
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问：南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录
答：你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？
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问：申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作，
答：您好同学，这个是还没审批合格的意思
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问：华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示)
答：应交税费=（2000%2B400%2B300%2B200%2B500-120%2B200）*25%=870 递延所得税资产 （300%2B200%2B500%2B200）*25%=400 递延所得税负债 120*25%=40 借 所得税费用 870%2B40-400 递延所得税资产 400 贷 递延所得税负债 40 贷 应交税费 所得税 870 应交所得税 （3000%2B200-100-180-200-420-120-100）*25%=520 递延所得税资产 -（180%2B200%2B420%2B120）*25%=230 递延所得税 负债 100*25%=25 借 所得税费用 25%2B520%2B230 贷 递延所得税资产 230 递延所得税负债 25 应交所得税 520
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问：零申报合作社的汇算清缴操作流程
答：电子税局里面根据你的年度利润表填写就可以了
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问： 中天公司要上一新项目需投资2000万元,项目寿命期为5年,预期第一年可获得息税前利润360万元,以后逐年增加100万元。项目所需资金从银行借款,借款年利率为10%假设你是公司会计人员,目前有四种计息方式可供选择,从税务角度考虑哪种方式更适合。 方案一:复利计息,到期一次还本付息 方案二:复利年金法,每年等额偿还本金和利息527.6万元; 方案三:每年等额还本400万元,并且每年支付剩余借款的利息: 方案四:每年付息,到期还本。 (1)能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。 (2)能够通过比较分析选择最优的还款方式
答：方案一的税负最少，所以选择方案一
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问：劳务分包资质证书还要申报吗
答：你好，这个每年都要年检的
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问：所得税需补税，已计入以前年度损益调整，但未转入利润分配，如何在资产负债表体现？现在利润表和资产负债表的未分配利润不同，谢谢老师！
答：小企业会计准则没有以前年度损益调整，你直接用利润分配来做，如果用了以前年度损益调整你可以再转入未分配利润，不转的话就是不一样
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问：甲公司2*20年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为200000元，增值税税额为26000元，甲公司采用年度平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年预计净残值率为固定资产原价的3%，因产品转型2*22年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，出售时，该设备已计提减值准备4000元，以计提折旧38800元，甲公司以银行存款支付，该设备拆卸费用5000元，甲公司出售此设备发生的净损益为（）元
答：你好 甲公司出售此设备发生的净损益为（）元=160000减（200000减4000减38800）减5000
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问：你好，请问现在注册劳务公司难么？劳务公司的利润点主要在哪呢？
答：你好，这个不难，利润点就是提供劳务的收入减去成本
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