老师我想问下，银行走贷款的帐要怎么抹平呢。一般是甲企业给乙企业乙企业给丙企业，这种账怎么做呢老师
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好!老师不太明白你的意思，甲乙丙企业和银行贷款是怎样的关系?
2019-11-13 15:14
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17、12月26日收到丙企业投入的货币资金12万元，10万元计入实收资本，2万元计入资本公积。18、月末原材料账面金额是100万元，其可变现净值为95万元。19、分配职工工资100万元，其中生产工人工资50万元，车间管理人员工资20万元，行政管理人员工资30万元。20、结转2019年实现的净利润100万元。21、4月2日职工李伟出差预借差旅费3000元，以现金支付。22、4月10日李伟出差回来报销差旅费2600元，余款400元交回现金。23、4月11日，向开户银行申请办理银行汇票，取得汇票金额为50000元。24、4月18日，持银行汇票办理异地采购，购货金额为30000元，增值税率为17%。25、4月20日，公司收到开户行汇票多余款14900元的通知。26、4月21日，销售乙公司商品一批，货款为50000元，增值税率为17%，对货款部分的付款条件是2/10，N/30。假设折扣时不考虑增值税。27、4月28日，乙公司付清货款。28、4月30日，该企业应收账款余额为240万元，提坏账前“坏账准备”余额为4万元，提坏账准备的比例为5%。 问
你好 17 借，银行存款12 贷，实收资本10 贷，资本公积2 18 借，资产减值损失5 贷，存货跌价准备5 19 借，生产成本50 借，制造费用20 借，管理费用30 贷，应付职工薪酬100 20 借，本年利润100 贷，利润分配一未分配利润100 21 借，其他应收款3000 贷，库存现金3000 22 借，管理费用2600 借，库存现金400 贷，其他应收款3000 23 借，其他货币资金50000 贷，银行存款50000 24 借，原材料30000 借，应交税费一应增进5100 贷，其他货币资金35100 25 借，银行存款14900 贷，其他货币资金14900 26 借，应收账款58500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增销8500 27 借，银行存款57500 借，财务费用1000 贷，应收账款58500 28 借，信用减值损失8 贷，坏账准备8 答
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会计分录题1、以银行存款购入原材料一批，价款10万，增值税1.3万，材料已经验收入库。2、期末无形资产账面价值100万，可收回金额95万，发生减值。3、取得长期借款100万元，已经存入银行。4、以银行存款偿还前欠货款10万元。5、以前已经确认的坏账3万元被重新收回。6、以银行存款100万购入股票，作为交易性金融资产。7、月末将本月发生的“管理费用”10万元转入“本年利润”。8、开出一张商业承兑汇票抵偿前欠货款10万元9、计算应缴纳的所得税为100万元。10、利润分配时，按净利润300万的10%提取法定盈余公积。11、12月1日以银行存款480万元购入乙企业股票作为交易性金融资产。12、12月5日预收乙企业商品款款10万，存入银行。13、月末摊销无形资产2万元。14、12月15日以银行存款支付广告费5万元。15、12月20日，现金支付李明出差预借差旅费0.5万元。16、12月25日企业采购原材料，货款10万元，增值税1.3万元，材料已经验收入库，价款已经支付。 问
您好，1、借原材料10，应交税费-应交增值税（进项税额）1.3，贷银行存款11.3 2、借资产减值损失-计提的无形资产减值准备5，贷无形资产减值准备5 3、借银行存款100，贷长期借款100 4、借应付账款10，贷银行存款10 5、借应收账款3，贷：坏账准备3，借银行存款3，贷应收账款3 6、借交易性金融资产100，贷银行存款100 7、借本年利润10，贷管理费用10 8、借应付账款10，贷应付票据10 9、借应交税费100，贷银行存款100 10、借利润分配30，贷盈余公积30 11、借交易性金融资产480，贷银行存款480 12、借银行存款10，贷预收账款10 13、借管理费用2，贷累计摊销2 14、借销售费用5，贷银行存款5 15、借其他应收款0.5，贷库存现金0.5 16、借原材料10，应交税费-应交增值税（进项税额）1.3，贷银行存款11.3 答
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2. 某企业自行研究开发一项专利技术，与该项专利技术有关的资料如下： （1）2018年7月10日，企业自行研究开发一项专利技术，截止2018年12月31日用银行存款支 付外协单位协作费74万元，领用本单位材料费26万元（不考虑增值税），经测试该项研发活 动已完成研究阶段。 （2）2019年1月，该项研发活动进入开发阶段，以银行存款支付的开发费用150万元，全部满 足资本化条件。 （3）2019年7月1日，开发活动结束，并按法律程序申请取得专利权，并于当月提供企业行政 管理部门使用。 （4）该项专利权法律规定有效期为5年，采用直线法计算月摊销额并进行摊销额。 （5）2019年12月1日，将该项专利权转让，价款为160万元，应交增值税9.6万元，全部款项 169.6万元已存入银行。 （答案用万元表示） 问
你好 1 借，研发支出一费用化支出100 贷，原材料26 贷，银行存款74 2 借，研发支出一资本化支出150 贷，银行存款150 3 借，无形资产150 贷，研发支出一资本化支出150 4 借，制造费用2.5 贷，累计摊销2.5 5 借，银行存款169.6 借，累计摊销12.5 贷，无形资产150 贷，应交税费一应增销9.6 贷，资产处置损益22.5 答
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你好，我单位是属于生活服务业，前期开的普通发票都是按百分之一开具发票，且按1%计提税金，现在税务局说要按免税开具发票，想问问按免税开需不需要计提税金？另我前期以按1%计提税金的怎么处理？ 问
不需要，你这个贷主营业务收入贷应交增值税 负数， 答
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个体户增值税申报表没有达到起征点，为什么一直提示超过起征点？ 问
你好，可能是系统问题，你需要和主管局核实 答
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问：17、12月26日收到丙企业投入的货币资金12万元，10万元计入实收资本，2万元计入资本公积。18、月末原材料账面金额是100万元，其可变现净值为95万元。19、分配职工工资100万元，其中生产工人工资50万元，车间管理人员工资20万元，行政管理人员工资30万元。20、结转2019年实现的净利润100万元。21、4月2日职工李伟出差预借差旅费3000元，以现金支付。22、4月10日李伟出差回来报销差旅费2600元，余款400元交回现金。23、4月11日，向开户银行申请办理银行汇票，取得汇票金额为50000元。24、4月18日，持银行汇票办理异地采购，购货金额为30000元，增值税率为17%。25、4月20日，公司收到开户行汇票多余款14900元的通知。26、4月21日，销售乙公司商品一批，货款为50000元，增值税率为17%，对货款部分的付款条件是2/10，N/30。假设折扣时不考虑增值税。27、4月28日，乙公司付清货款。28、4月30日，该企业应收账款余额为240万元，提坏账前“坏账准备”余额为4万元，提坏账准备的比例为5%。
答：你好 17 借，银行存款12 贷，实收资本10 贷，资本公积2 18 借，资产减值损失5 贷，存货跌价准备5 19 借，生产成本50 借，制造费用20 借，管理费用30 贷，应付职工薪酬100 20 借，本年利润100 贷，利润分配一未分配利润100 21 借，其他应收款3000 贷，库存现金3000 22 借，管理费用2600 借，库存现金400 贷，其他应收款3000 23 借，其他货币资金50000 贷，银行存款50000 24 借，原材料30000 借，应交税费一应增进5100 贷，其他货币资金35100 25 借，银行存款14900 贷，其他货币资金14900 26 借，应收账款58500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增销8500 27 借，银行存款57500 借，财务费用1000 贷，应收账款58500 28 借，信用减值损失8 贷，坏账准备8
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问：会计分录题1、以银行存款购入原材料一批，价款10万，增值税1.3万，材料已经验收入库。2、期末无形资产账面价值100万，可收回金额95万，发生减值。3、取得长期借款100万元，已经存入银行。4、以银行存款偿还前欠货款10万元。5、以前已经确认的坏账3万元被重新收回。6、以银行存款100万购入股票，作为交易性金融资产。7、月末将本月发生的“管理费用”10万元转入“本年利润”。8、开出一张商业承兑汇票抵偿前欠货款10万元9、计算应缴纳的所得税为100万元。10、利润分配时，按净利润300万的10%提取法定盈余公积。11、12月1日以银行存款480万元购入乙企业股票作为交易性金融资产。12、12月5日预收乙企业商品款款10万，存入银行。13、月末摊销无形资产2万元。14、12月15日以银行存款支付广告费5万元。15、12月20日，现金支付李明出差预借差旅费0.5万元。16、12月25日企业采购原材料，货款10万元，增值税1.3万元，材料已经验收入库，价款已经支付。
答：您好，1、借原材料10，应交税费-应交增值税（进项税额）1.3，贷银行存款11.3 2、借资产减值损失-计提的无形资产减值准备5，贷无形资产减值准备5 3、借银行存款100，贷长期借款100 4、借应付账款10，贷银行存款10 5、借应收账款3，贷：坏账准备3，借银行存款3，贷应收账款3 6、借交易性金融资产100，贷银行存款100 7、借本年利润10，贷管理费用10 8、借应付账款10，贷应付票据10 9、借应交税费100，贷银行存款100 10、借利润分配30，贷盈余公积30 11、借交易性金融资产480，贷银行存款480 12、借银行存款10，贷预收账款10 13、借管理费用2，贷累计摊销2 14、借销售费用5，贷银行存款5 15、借其他应收款0.5，贷库存现金0.5 16、借原材料10，应交税费-应交增值税（进项税额）1.3，贷银行存款11.3
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问：2. 某企业自行研究开发一项专利技术，与该项专利技术有关的资料如下： （1）2018年7月10日，企业自行研究开发一项专利技术，截止2018年12月31日用银行存款支 付外协单位协作费74万元，领用本单位材料费26万元（不考虑增值税），经测试该项研发活 动已完成研究阶段。 （2）2019年1月，该项研发活动进入开发阶段，以银行存款支付的开发费用150万元，全部满 足资本化条件。 （3）2019年7月1日，开发活动结束，并按法律程序申请取得专利权，并于当月提供企业行政 管理部门使用。 （4）该项专利权法律规定有效期为5年，采用直线法计算月摊销额并进行摊销额。 （5）2019年12月1日，将该项专利权转让，价款为160万元，应交增值税9.6万元，全部款项 169.6万元已存入银行。 （答案用万元表示）
答：你好 1 借，研发支出一费用化支出100 贷，原材料26 贷，银行存款74 2 借，研发支出一资本化支出150 贷，银行存款150 3 借，无形资产150 贷，研发支出一资本化支出150 4 借，制造费用2.5 贷，累计摊销2.5 5 借，银行存款169.6 借，累计摊销12.5 贷，无形资产150 贷，应交税费一应增销9.6 贷，资产处置损益22.5
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问：你好，我单位是属于生活服务业，前期开的普通发票都是按百分之一开具发票，且按1%计提税金，现在税务局说要按免税开具发票，想问问按免税开需不需要计提税金？另我前期以按1%计提税金的怎么处理？
答：不需要，你这个贷主营业务收入贷应交增值税 负数，
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问：个体户增值税申报表没有达到起征点，为什么一直提示超过起征点？
答：你好，可能是系统问题，你需要和主管局核实
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问：用现金支付办公费2200元，其中车间1000行政管理部门1200元，请写出会计分录
答：你好 ’ 借：制造费用 -办公费 管理费用 -办公费 贷：现金
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问：老师，你好，本月员工工资超过5000，但是个税申报系统一直显示应缴为0，这个是什么原因？
答：你好，可能是有专项扣除附加
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问：3.甲公司为一家上市公司,2019年对外投资有关资料如下:(1)2月3日，甲公司从股票市场购入B公司股票10000股,并将其划分为交易性金融资产。每股7.1元(其中包含宣告但尚未发放的现金股利每股0.3元)，另支付相关交易费用3400元。(2)5月8日收到买价中包含的现金股利30000元。(3)6月30日，B公司股票的公允价值每股6.3元。(4)9月2日，B公司宣布分派现金股利每股0.5元。(5)12月31日，B公司股票的公允价值每股6.8元。(6)2019年1月11日，出售持有的B公司的全部股票，售价每股7元，支付交易费用4000元，余款696000存入证券公司指定的账户中。
答：你好 1 借，交易性金融资产一成本680000 借，应收股利30000 借，投资收益3400 贷，银行存款713400 2 借，银行存款30000 贷，应收股利30000 3 借，公允价值变动损益50000 贷，交易性金融资产一公变50000 4 借，应收股利50000 贷，投资收益50000 5 借，交易性金融资产一公变50000 贷，公允价值变动损益50000 6 借，其他货币资696000 贷，交易性金融资产一成本680000 贷，投资收益16000
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问：登记 银行存款日记账的时候 贷方有两个，要把 主营业务收入的钱数和应交税费的钱数相加嘛？
答：是的，你这个不是有2个吗，那这个分开写2行这个，
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问：您好，因为我想换台电脑登录自然人电子税务局，然后之前的人员信息不见了，我就想重新添加，但是工号信息就是添加不上去为什么
答：您好，要把之前电脑的数据备份导入新系统，这样数据就回来了
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追问： 是银行贷下来的款需要走账，比方是甲贷款，银行必须通过其他企业转。
2019-11-13 15:17回答：甲从银行贷款，然后给乙，乙再给丙？那你作为甲公司的会计，借银行，贷短期借款。借其他应收款-乙公司，贷银行
2019-11-13 16:04