你好，咨询一下，一个员工在公司拿工资，借管理费用-工资 xx贷应付职工薪酬-工资-xx 同时这人在本公司有助理费 应该算劳务报酬 安劳务报酬每月预交个税 过后在汇算清缴。借管理费用-劳务收入 贷应付工资-劳务收入 这个分录对吗？ 我最想确定，工资基数决定下一年的社保基数，影响三项经费， 还有参保金， 劳务报酬明细算在里面吗？税务有风险吗？一个人在公司即拿工资有那报酬的。

你好，咨询一下，一个员工在公司拿工资，借管理费用-工资 xx贷应付职工薪酬-工资-xx 同时这人在本公司有助理费 应该算劳务报酬 安劳务报酬每月预交个税 过后在汇算清缴。借管理费用-劳务收入 贷应付工资-劳务收入 这个分录对吗？ 我最想确定，工资基数决定下一年的社保基数，影响三项经费， 还有参保金， 劳务报酬明细算在里面吗？税务有风险吗？一个人在公司即拿工资有那报酬的。

同一省市区域注册非独立核算分公司，目的用来交总公司员工社保，分公司没有实际经营业务发生，收到总部资金后只用来发工资交社保。这种情况，总公司计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬工资、社保；付款给分公司时，借：其他应付款 贷：银行存款 ；分公司提供代付社保和工资款费用单时，借：应付职工薪酬工资、社保 、 应交个人所得税、个人社保部分 贷：其他应付款 。分公司收到总公司拨款，借：银行存款 贷：其他应收款；分公司银行代扣工工资、社保时，借：其他应收款 贷：银行存款。是这样吗？？那申报个税是分公司还是总公司操作？

老师，你好。请问一下，我公司是一家建筑工程公司，承包劳务，我公司工人没有签到合同，公司也没有申报个税，交社保都没有，然后工人工资直接计入成本，没有走应付职工薪酬科目，只有一些管理人员计入应付职工薪酬，也申报个税。在汇算清缴的时候，工资总额那里填的数据是成本里面的工资加上应付职工薪酬工资得的数据。那现在我公司需要申报残保金，我公司的工资总额的数据，怎么填啊

老师，有几个问题想咨询 1、在年终汇算清缴的时候，研发费用加计扣除表中的“人工费用”中包括研发人员的劳务费吗？做账的时候是“借 研发支出-劳务费，贷 应付职工薪酬-劳务费的”。2、研发人员的餐费招待费是写记在管理费用？还是写在研发费用加计扣除这个表里啊？3、同一个人在两个公司可以申报工资薪金吗？是两个公司都要扣除费用5000吗？还是只能在一个公司扣除5000？社保只在一家公司交。

老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？