演示账套

老师，麻烦帮忙看下这上面的问题，麻烦帮忙解惑下

2019-12-20 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2019-12-20 09:12

您好，不合理部分需要区分原因，1、管理原因需要进项转出。计入其他应收款，管理费用 2、非常损失不需要转出，计入营业外支出3、销售方原因需要减少应付账款，对方做商业折扣

快账用户9695 追问 2019-12-20 09:13

老师，那不合理损耗部分的进项税如何处理?

齐红老师解答 2019-12-20 09:22

也是区分上述情况，第一种需要进项转出，申报的时候填入进项转出第二种不需要转出，正常抵扣认证即可第三种需要对方开红字发票，减少进行税额

快账用户9695 追问 2019-12-20 09:24

老师，那如果这部分不合理损耗是销售方的责任，进项税处理应取得什么凭据?

快账用户9695 追问 2019-12-20 09:32

销售方原因减少应付账款，但是之前销售方开具的发票已经认证，这个需要怎么处理？

齐红老师解答 2019-12-20 09:33

您好，如果是销售方责任，就是第三种情况，对方重新开票，减少应付账款。如果你没认证退给对方，要新发票。你认证了，需要拿到对方红字发票冲进项

快账用户9695 追问 2019-12-20 09:33

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2019-12-20 09:36

不用客气满意的话给个五星好评谢谢

2019-12-20

同学你好很高兴为你解答会计分录如下借：长期应付款-A公司18576 财务费用-利息费用 2394 贷：银行存款 20970 第二期同理借：长期应付款-A公司18489.43 财务费用-利息费用 2480.57 贷：银行存款 20970

2023-06-21

同学您好，本题打字情况下，写几次方不太方便，我手写给您拍照，请稍等

2022-03-30

你这里，按图片部分的顺序计算的比例为300000/4400000=0.0682，1800000/4400000=0.4091，1250000/4400000=0.2841，400000/4400000=0.0909，210000/4400000=0.0477，240000/4400000=0.0545，那么你这里发电、煤化工作为报告分部。你图二的计算类似，用各分部的收入/总收入，如果大于10%作为报告部分的。

2020-12-27

好的，稍等会尽快解答的。

2021-06-10