老师你好，我想请教一个问题，一个单位交医疗保险的时候是临聘和在职的混合一起交的，现在做账的时候要把这笔钱分成临聘的单位部分和个人部分，在职的单位部分和个人部分，计算出了在职和临聘的总的基数，把全职和临时的分开计算工资，基数就是各自分别金额。 那用的是实发工资还是应发工资哦，而且工资金额会存在小数啊，基数不应该有小数啊？

老师你好，我想请教一个问题，一个单位交医疗保险的时候是临聘和在职的混合一起交的，现在做账的时候要把这笔钱分成临聘的单位部分和个人部分，在职的单位部分和个人部分，计算出了在职和临聘的总的基数，我要如何计算它们分别的基数呢

老师你好，我想请教一个问题，一个单位交医疗保险的时候是临聘和在职的混合一起交的，现在做账的时候要把这笔钱分成临聘的单位部分和个人部分，在职的单位部分和个人部分，计算出了在职和临聘的总的基数，把全职和临时的分开计算工资，基数就是各自分别金额。 那用的是实发工资还是应发工资哦，而且工资金额会存在小数啊，基数不应该有小数啊？

老师，给员工交社保按当地最低基数缴纳，做工资表的时候也没代扣个税和社保。 等于是工资和奖金提成做工资表发放， 但是单位部分社保、个人部分社保和个税，都是企业承担了。直接公司银行扣款缴纳。这样我认为会有风险。工资基数一定是包含个人部分社保和个税的，这部分没有算在工资基数前，会少交参保金，影响下一年度的社保基数。工资总额也会影响企业所得税汇算清缴的职工福利费等比例计算。 是工资表的基数不对。一定会有风险吧。工资表中基数应把个人社保和个人承担的个税算在工资表基数前合计成总数。

你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？

医疗保险费的个人部分通常在工资扣除，而我们公司实际就是公司承担了。 请问可以和单位承担部分一起直接计提在管理费用-职工薪酬-社会保险费科目吗？ 还是必须在工资表应发工资里加上这部分金额，个人部分的社保照常走其他应收款科目？哪种是合理的？